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银行授信及担保管理操作流程手册

前言

银行授信业务，作为现代商业银行的核心业务之一，其本质在于对客户信用风险的识别、评估、定价与管理。规范的授信及担保管理操作流程，是商业银行实现稳健经营、防控金融风险、提升资产质量的基石。本手册旨在系统梳理授信业务全流程各环节的操作要点与管理要求，为相关从业人员提供清晰、可操作的指引，确保授信业务在合规、审慎的前提下高效开展。

本手册的制定，依据国家相关法律法规、监管部门规章以及本行内部管理制度，结合了授信业务实践经验与风险控制的基本原则。全体授信业务从业人员须认真学习、严格执行，确保每一笔授信业务都经得起检验。

一、授信业务操作总流程概述

授信业务操作流程是一个环环相扣、有机统一的整体，主要包括以下核心阶段：客户受理与尽职调查、授信审查与审批、合同签订与担保落实、授信发放与支付管理、贷后管理与风险预警，以及授信收回与不良资产管理。各阶段既相对独立，又相互关联，共同构成了授信业务的生命周期。

二、客户受理与尽职调查阶段

（一）客户接洽与初步筛选

1.客户来源：包括主动营销、客户自荐、合作机构推荐等多种渠道。客户经理在接洽潜在客户时，应首先了解客户基本情况、经营状况、融资需求及用途等核心信息。

2.初步判断：客户经理依据本行客户准入标准（如行业政策、规模、信用记录初步印象等），对客户进行初步筛选。对于明显不符合准入条件的客户，应礼貌拒绝并做好记录。

3.需求沟通：对符合初步筛选条件的客户，进一步深入沟通融资需求的具体细节，包括金额、期限、用途、期望的担保方式等，并向客户初步介绍本行相关产品、政策及流程。

（二）尽职调查的全面开展

尽职调查是授信决策的基础，必须遵循客观、独立、审慎、全面的原则。

1.资料收集与核实：客户经理应要求客户提供真实、完整的资料，主要包括但不限于：

*法人客户：营业执照、公司章程、财务报表（近三年及最近一期）、经营计划、重大合同、征信报告、法人及主要股东背景资料等。

*个人客户：身份证明、收入证明、资产证明、征信报告、用途证明等。

客户经理需对收集到的资料进行真伪核实和交叉验证，确保信息的真实性与准确性。

2.实地考察：对法人客户，必须进行实地考察。考察内容包括企业生产经营场所、生产流程、设备状况、库存情况、员工精神面貌等，以直观了解企业的实际运营状态。与企业负责人、财务负责人、甚至一线员工的交流，有助于获取书面资料之外的重要信息。

3.信息分析与风险评估：

*财务状况分析：重点分析客户的偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。不仅要看报表数据，更要理解数据背后的业务逻辑和真实性。

*非财务因素分析：包括行业前景、市场竞争地位、管理团队素质与稳定性、技术水平、核心竞争力、关联交易、法律纠纷、宏观经济及政策影响等。

*担保分析：对客户提出的担保方式进行初步评估，分析担保人的担保能力、抵质押物的价值与变现能力等。

*还款来源分析：这是尽职调查的核心。必须明确第一还款来源（主要是客户自身的经营收入和现金流），第二还款来源（担保措施）仅为补充和风险缓释。

4.撰写尽职调查报告：调查报告应客观、公正、详尽地反映客户情况、融资需求、风险分析、还款能力评估、担保方案建议及客户经理的授信意见。报告需事实清晰、数据准确、逻辑严密，避免主观臆断和粉饰性描述。

（三）调查报告的撰写与提交

客户经理完成尽职调查后，应及时撰写《授信尽职调查报告》，并对报告内容的真实性、完整性和准确性负责。调查报告经团队负责人或部门负责人审核后，按规定路径提交至授信审查部门。

三、授信审查与审批阶段

（一）授信审查的核心要素

授信审查部门收到调查报告及相关资料后，由审查人员进行独立审查。

1.合规性审查：审查授信业务是否符合国家产业政策、信贷政策、监管规定以及本行的授信管理制度和风险偏好。客户是否符合本行的客户准入标准。

2.资料完整性与真实性复核：对客户经理提交的资料是否齐全、规范，以及尽职调查的深度和广度进行复核，对存疑之处可要求客户经理补充调查或作出说明。

3.风险评估深化：在客户经理调查的基础上，从审查视角对客户的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等进行再评估。重点关注：

*客户主营业务的稳定性和发展前景。

*财务数据的真实性、合理性及趋势变化。

*还款来源的充足性和可靠性。

*授信额度、期限、利率、用途的合理性。

4.担保方案审查：对担保措施的合法性、有效性、足值性和可控性进行严格审查。包括担保人资格、担保能力、抵质押物的权属、价值评估、变现难易程度、登记手续等。

5.授信方案优化建议：基于风险评估，审查人员可对授信额度、期限、利率、还款方式、担保措施等提出调整或优化建议。

（二）授信审批的原