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期中考试题答案纳税实务

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每半年缴纳一次

B.每季度缴纳一次

C.每年缴纳一次

D.按实际发生额缴纳

2.增值税一般纳税人的增值税专用发票有哪些基本联次？()

A.3联

B.4联

C.5联

D.6联

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的法人或其他组织

B.销售货物、提供加工、修理修配劳务的自然人

C.仅销售货物的法人或其他组织

D.仅提供加工、修理修配劳务的自然人

5.营业税改征增值税后，原营业税的纳税人需要办理什么手续？()

A.变更税务登记

B.注销税务登记

C.增设税务登记

D.无需办理任何手续

6.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方收取的增值税

B.购买方支付的增值税

C.转让方收取的增值税

D.转让方支付的增值税

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.所得额

8.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.非居民个人

C.中国境内无住所的个体工商户

D.以上都是

9.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物发出时

B.收到货款时

C.发票开具时

D.合同签订时

10.企业所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关代为申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.应纳税所得额

13.个人所得税的税率形式有哪几种？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.综合税率

14.以下哪些属于增值税一般纳税人的特征？()

A.会计核算健全

B.纳税信用等级良好

C.具有固定的生产经营场所

D.年应税销售额超过规定标准

15.企业所得税的纳税申报有哪些途径？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关代为申报

D.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.个人所得税的征收方式主要有两种，分别是______和______。

18.企业所得税的纳税期限为每个季度终了后______日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴，多退少补。

19.增值税专用发票的基本联次为______联，包括发票联、抵扣联和记账联。

20.企业所得税的税率分为______、______和______三种形式。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购货方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税义务人仅限于中国境内居住的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据与会计利润相同。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人一旦被认定为一般纳税人，就不能再转为小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.营业税改征增值税后，原营业税的纳税人和税率都发生了变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的进项税额？

27.企业所得税的纳税申报有哪些途径？

28.个人所得税的税率有哪些形式？

29.增值税专用发票的基本联次和用途是什么？

30.什么是企业所得税的税前扣除项目？

期中考试题答案纳税实务

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每个季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴，多退少补。

2.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和定额税率三种。

4.【答案】A

【解析】增值税的纳税人是指在中国境内