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仓库库存盘点作业流程规范

一、引言

库存盘点作为仓库管理的核心环节之一，其准确性直接关系到企业资产的真实性、财务数据的可靠性以及后续生产经营决策的有效性。为确保库存盘点工作的有序进行，明确各环节职责，提升盘点效率与数据质量，特制定本规范。本规范旨在为仓库库存盘点作业提供标准化的操作指引，适用于公司所有涉及库存物资管理的仓库及相关部门。

二、盘点前准备

（一）盘点计划制定

在每次盘点工作启动前，应由仓库管理部门牵头，会同财务部门及相关业务部门共同制定详细的盘点计划。计划内容应包括但不限于：本次盘点的范围（明确需盘点的仓库区域、物料类别）、盘点基准日、预计起止时间、采用的盘点方法（如全盘、抽盘，永续盘存制下的定期核对等）、参与人员及具体分工、特殊物料的盘点细则等。盘点计划需报请相关负责人审批后执行。

（二）盘点团队组建与培训

根据盘点计划，组建由仓库管理人员、财务人员、物料管理员及相关部门抽调人员构成的盘点工作组。工作组应明确总负责人、区域负责人及具体盘点人员。在盘点开始前，需对所有参与人员进行集中培训，内容包括：本盘点计划要点、盘点作业流程、各类物料的辨识方法、数据记录规范、盘点工具的使用、盘点注意事项以及异常情况的报告流程等，确保每位参与人员均清晰掌握盘点要求。

（三）盘点资料准备

盘点前，仓库信息系统管理员应导出截止至盘点基准日的库存账面数据，生成盘点表（可采用电子或纸质形式）。盘点表应包含物料编码、物料名称、规格型号、单位、账面数量、储位等关键信息，并预留实际盘点数量、差异、盘点人、复盘人等填写栏位。同时，需准备好与库存相关的入库单、出库单、调拨单等原始凭证，以备核查。

（四）盘点前仓库整理

为提高盘点效率，确保盘点数据准确，盘点前需对仓库进行彻底整理。包括：将所有物料按储位有序摆放，确保一物一位，避免混放、错放；清理呆滞料、报废料，并单独标识隔离；物料标签模糊或缺失的，应及时更新或补打；确保仓库通道畅通，照明充足；对于在途、已出库未发货、已收货未入库等特殊状态的物料，应做好记录并与相关部门确认，明确其是否纳入本次盘点范围及如何处理。

（五）盘点工具准备

根据盘点物料的特性及数量，提前准备必要的盘点工具，如手持终端（PDA）、扫码枪、条码打印机、卷尺、台秤、磅秤等计量器具，并确保其性能完好、计量准确（需在检定有效期内）。对于纸质盘点，需准备好签字笔、计算器、文件夹等。

三、盘点执行

（一）盘点方法与顺序

盘点人员应严格按照既定的盘点计划和方法进行操作。盘点顺序建议按储位编号依次进行，如从左到右、从上到下、从外到内，避免重复盘点或漏盘。对于同一物料分散存储于多个储位的情况，应集中盘点后汇总数量。盘点时，应仔细核对物料编码、名称、规格型号与盘点表及实物标签是否一致，确认无误后再进行数量清点。

（二）数据记录与核对

盘点人员对实物数量进行清点后，应立即将实际数量准确、清晰地记录在盘点表对应栏位，做到日清日结。记录时应使用规范的数字写法，避免涂改。如采用电子终端进行盘点，应确保扫码或输入的物料信息准确，并即时上传或保存盘点数据。完成一个区域的盘点后，盘点人员应进行自查，核对有无漏盘、错盘项目。

（三）复盘机制

为保证盘点结果的准确性，实行复盘制度。复盘工作可由不同的盘点人员交叉进行，或由指定的复盘小组执行。复盘比例可根据物料的重要性、价值及盘点初盘结果的稳定性确定，对于关键物料、高价值物料应进行100%复盘，其他物料可采用抽样复盘。复盘人员需重点关注初盘数据为零、数量较大、规格复杂以及有差异的物料。复盘结果应独立记录，并与初盘结果进行核对。

（四）盘点过程监督与抽查

盘点总负责人及区域负责人应在盘点过程中进行巡回检查，监督盘点人员是否按规范操作，及时解答盘点中出现的疑问，协调处理突发问题。同时，可对正在盘点或已完成初盘的物料进行随机抽查，核实盘点数据的真实性，对发现的问题及时纠正。

（五）特殊情况处理

盘点过程中如发现物料毁损、变质、规格不符、标签不清等异常情况，盘点人员应立即在盘点表上注明，并及时上报区域负责人或总负责人，同时对异常物料进行隔离标识，另行记录处理。对于盘点时正在发生的收发货业务，应暂停操作，或在盘点表中明确标注，并在盘点结束后进行数据调整。

四、盘点差异分析与处理

（一）数据汇总与差异初核

盘点结束后，由指定人员将所有盘点表（或电子盘点数据）进行收集、汇总，与账面数据进行比对，生成盘点差异表。差异表应清晰列出物料编码、名称、规格、单位、账面数量、盘点数量、差异数量及差异金额（如涉及金额）。仓库管理部门会同财务部门对差异表进行初步审核，确认数据录入无误。

（二）差异原因分析

针对盘点差异表中出现的盘盈、盘亏项目，仓库管理部门需组织相关人员进行深入调查，分析差异产生的具体原因。常见原因可能包括：记账错误（如入库、出库