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跨境电商税务筹划（2025年合规版）

合同编号：[合同编号]

甲方（服务接受方）：

名称/姓名：[客户公司名称或个人姓名]

统一社会信用代码/身份证号：[客户统一社会信用代码或身份证号码]

地址：[客户详细地址]

联系人：[客户联系人姓名]

联系电话：[客户联系人电话]

电子邮箱：[客户联系人邮箱]

乙方（服务提供方）：

名称：[咨询公司或机构名称]

统一社会信用代码/营业执照号：[乙方统一社会信用代码或营业执照号码]

地址：[乙方详细地址]

法定代表人/负责人：[乙方法定代表人或负责人姓名]

联系人：[乙方联系人姓名]

联系电话：[乙方联系人电话]

电子邮箱：[乙方联系人邮箱]

鉴于：

1.甲方从事跨境电商业务，希望在全球税务合规的前提下，优化税务负担，降低税务风险；

2.乙方拥有专业的税务筹划团队和丰富的跨境电商税务处理经验，能够提供符合2025年最新法规要求的税务筹划服务。

根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规，甲乙双方经友好协商，达成如下协议，以兹共同遵守。

第一条服务范围与内容

乙方同意为甲方提供以下与跨境电商业务相关的税务筹划服务（以下简称“服务”）：

1.1乙方将根据2025年及后续有效的《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、跨境电商零售进口政策、跨境电商企业税收征管办法、关税法规以及甲方业务涉及的其他国家或地区的相关税收法律法规，为甲方提供最新的税务法规研究与解读。

1.2乙方将协助甲方分析并根据其业务模式选择合适的纳税人身份（如一般纳税人、小规模纳税人），并说明不同身份下的税务影响。

1.3乙方将就甲方跨境电商业务中的组织架构设置、业务流程优化提出可能涉及税务效率的合规性建议。

1.4乙方将指导甲方合规地归集、核算与跨境电商业务相关的成本费用，并确保其税务处理符合规定。

1.5乙方将根据最新的收入确认准则和跨境电商税收政策，为甲方提供关于收入确认时点、方法以及申报节点的合规性建议。

1.6乙方将评估甲方享受各类税收优惠（如小型微利企业优惠、研发费用加计扣除（如适用）、特定区域或产品的税收减免政策等）的适用性，并提供相应的合规性建议或申请协助。

1.7乙方将就甲方跨境电商业务（特别是零售进口和个人物品邮寄）提供关于完税价格确定、税则归类、原产地规则以及关税相关优惠政策的合规性筹划建议。

1.8乙方将协助甲方识别其跨境电商业务中可能存在的税务风险点，并提供相应的风险缓释和合规性应对措施。

1.9在甲方授权下，乙方可以协助甲方进行增值税、企业所得税、个人所得税、关税等相关税务申报表的准备工作，并在甲方授权范围内代表甲方与税务机关进行必要的沟通协调。

1.10乙方将提供对2025年及后续相关税收政策变化的持续跟踪服务，并及时向甲方传达可能影响其业务的调整和应对建议。

第二条合同期限

本合同服务期限自[起始日期]起至[结束日期]止，为期[合同期限，如“一年”]。服务期限届满前[提前通知期，如“三个月”]，如双方无书面异议，本合同可自动续期[续期期限，如“一年”]，续期次数不限/或限[次数]次。

第三条服务方式与地点

乙方主要通过线上会议、电子邮件、远程协作平台等方式为甲方提供本合同项下的服务。甲方应配合乙方工作，提供必要的线上会议条件或参与线下会议（如确有需要）。服务地点为乙方所在地或双方约定的线上平台。

第四条服务费用与支付方式

4.1本合同项下的服务费用总额为人民币[总金额]元（大写：[金额大写]）。

4.2费用构成说明：[根据实际情况说明，如：包含基础咨询费、专项研究费、报告费等]。

4.3支付方式：甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。

4.4支付周期：甲方应于本合同生效之日起[具体天数，如“五”]个工作日内支付[百分比]%的费用，即人民币[具体金额]元；于服务期限届满之日起[具体天数，如“十”]个工作日内支付剩余[百分比]%的费用，即人民币[具体金额]元。

4.5乙方收款账户信息：

开户行：[乙方开户银行名称]

户名：[乙方账户名称]

账号：[乙方银行账号]

4.6所有费用均以人民币计价和结算。如涉及税费，由[双方约定承担方，通常为甲方]承担。

第五条双方权利与义务

5.1乙方的权利与义务：

5.1.1乙方应按照本合同第一条约定的服务范围和内容，勤勉尽责地为甲方提供专业税务筹划服务，确保服务符合国家法律法规及行业规范。

5.1.2乙方应保证参与服务项目的人员具备相应的执业资格或专业能力。

5.1.3乙方对在服务过程中知悉的甲方的商业秘密、财务信息等负有保密义务，未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露。此保密义务不因合同