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2025年银行从业初级《公司信贷》练习题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1.某企业向银行申请流动资金贷款，信贷员在面谈中发现企业实际控制人近期频繁转移个人资产至境外，这一信息应重点记录在贷前调查的（）部分。

A.借款人基本情况

B.财务状况分析

C.非财务因素分析

D.担保情况调查

答案：C

解析：非财务因素分析主要关注借款人的经营环境、管理层素质、行业风险、重大事项等，实际控制人异常资产转移属于影响还款能力的非财务风险信号。

2.某机械制造企业资产负债表显示，应收账款周转率由上年的6次降至4次，存货周转率由8次降至5次。信贷员应重点关注的风险是（）。

A.盈利能力下降

B.短期偿债能力弱化

C.长期偿债能力恶化

D.运营效率提升

答案：B

解析：应收账款和存货周转率下降，表明企业资金回笼速度减慢、存货变现能力降低，直接影响企业短期流动性，可能导致无法及时偿还短期债务。

3.根据《固定资产贷款管理暂行办法》，固定资产贷款发放前，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的（）足额到位，并与贷款配套使用。

A.项目资本金

B.银行自有资金

C.企业盈余公积

D.政府补贴资金

答案：A

解析：项目资本金制度要求银行需确保项目资本金与贷款同比例到位，以降低项目资金缺口风险。

4.某企业以名下工业用地（评估价值1200万元）抵押申请贷款，当地同类用地抵押率一般为60%，则银行可接受的最高贷款额度为（）。

A.720万元

B.900万元

C.1080万元

D.1200万元

答案：A

解析：抵押率=贷款金额/抵押物评估价值×100%，因此贷款金额=1200×60%=720万元。

5.下列关于贷款风险分类的表述，正确的是（）。

A.关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在可能影响还款的不利因素

B.次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还本息

C.可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D.损失类贷款是指在采取所有可能的措施后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分

答案：A

解析：B项次级类贷款需“可能造成一定损失”；C项可疑类贷款是“可能造成较大损失”；D项损失类贷款是“本息无法收回或只能收回极少部分”，需已履行必要追偿程序。

6.信贷员对某食品加工企业进行现场调查时，发现其生产车间设备陈旧，部分设备已超过使用年限但仍在运行，这一情况应重点反映在（）。

A.生产经营状况分析

B.财务报表真实性核查

C.担保有效性评估

D.行业风险评估

答案：A

解析：生产设备状况直接影响企业生产能力和产品质量，属于生产经营状况分析的核心内容。

7.某小微企业申请信用贷款，银行在测算其可贷额度时，应重点参考的指标是（）。

A.流动比率

B.速动比率

C.现金流量

D.资产负债率

答案：C

解析：小微企业财务报表可能不规范，现金流是反映其实际还款能力的关键指标。

8.根据《商业银行授信工作尽职指引》，授信业务流程中，最能体现“了解你的客户”原则的环节是（）。

A.贷款审批

B.贷后管理

C.贷前调查

D.贷款发放

答案：C

解析：贷前调查通过收集客户信息、核实经营状况，是落实“了解客户”的基础环节。

9.某企业为扩大产能申请项目贷款，其可行性研究报告显示项目内部收益率（IRR）为12%，银行基准收益率为10%，则银行应认为该项目（）。

A.盈利能力不足，拒绝贷款

B.盈利能力较强，可考虑贷款

C.需进一步分析净现值（NPV）

D.需重点关注IRR与行业平均水平的比较

答案：B

解析：IRR高于银行基准收益率，表明项目收益能覆盖资金成本，初步具备可行性。

10.下列关于保证担保的表述，错误的是（）。

A.企业法人的分支机构未经授权提供的保证无效

B.学校、医院等公益单位不得作为保证人

C.保证期间未约定的，为主债务履行期届满之日起6个月

D.连带保证责任的保证人享有先诉抗辩权

答案：D

解析：连带保证责任的保证人不享有先诉抗辩权，债权人可直接要求保证人承担责任；一般保证人才享有先诉抗辩权。

11.某出口型企业以应收账款质押申请贷款，银行在确认质押有效性时，最关键的是（）。

A.应收账款的账龄

B.应收账款的真实性

C.债务人的信用等级

D.应收账款的金额