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机关单位财务自查整改工作报告

根据上级主管部门关于开展财务工作自查自纠的统一部署和要求，我单位高度重视，迅速行动，本着实事求是、认真负责的态度，围绕财务收支、预算执行、资产管理、内部控制、制度建设等重点环节，组织开展了全面、细致的财务自查工作。通过自查，我们对单位当前的财务状况有了更清晰的认识，及时发现了工作中存在的薄弱环节和潜在风险。现将本次财务自查整改工作的开展情况、发现的主要问题、整改措施及下一步工作计划报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保本次财务自查工作取得实效，单位成立了由主要领导任组长，分管领导任副组长，财务部门牵头，各相关业务科室配合的财务自查工作领导小组，明确了职责分工和工作纪律。自查工作严格按照上级要求，结合单位实际，制定了详细的自查方案，明确了自查范围、内容、方法和步骤。我们重点学习了国家及地方关于财务管理的最新政策法规、财经纪律以及单位内部财务管理制度，对照自查清单，采取查阅会计凭证、账簿、报表、合同协议，检查实物资产，抽查内部控制流程等方式，对近一年来的财务工作进行了全面梳理和检查。自查过程中，坚持问题导向，深入查找财务管理各环节可能存在的问题和不足，确保不走过场、不留死角。

二、自查发现的主要问题

通过本次深入自查，我们发现单位财务管理工作总体规范有序，但也确实存在一些需要改进和加强的地方，主要表现在以下几个方面：

（一）预算执行与管理方面

1.预算编制精细化程度有待提升：部分项目预算编制时，对具体支出内容的测算依据不够充分，存在一定的估算成分，导致预算执行过程中出现微调的情况。个别专项工作预算与实际需求匹配度有待进一步提高。

2.预算执行刚性有待加强：存在个别项目预算执行进度与工作计划不同步的现象，偶有预算调整和调剂的情况发生，虽然均按规定履行了审批程序，但反映出预算执行的前瞻性和控制力仍需增强。

（二）财务制度执行方面

1.部分内控制度执行不够严格：虽然制定了较为完善的内部财务管理制度，但在实际执行过程中，个别环节存在执行不到位的情况。例如，在费用报销审核时，对少数报销凭证的附件完整性、合规性审核偶有疏漏；公务接待审批流程有时未能完全做到事前审批。

2.固定资产管理不够规范：固定资产标签粘贴不够及时、齐全，个别资产的出入库登记、维护保养记录不够详尽，资产盘点的频次和深度有待加强，存在“重采购、轻管理”的倾向。

（三）财务核算与报销管理方面

1.会计核算精细化水平需提高：个别经济业务的会计科目运用不够精准，会计凭证摘要信息有时过于简单，未能充分反映经济业务的实质内容，不利于后续的财务分析和审计追溯。

2.原始凭证审核把关需进一步严格：少数报销业务中，存在原始凭证填写不够规范、签字手续不够完备的情况，虽然经过事后补正，未造成实质影响，但反映出审核把关的严谨性仍需提升。

（四）内部控制与风险防范方面

1.岗位牵制与监督机制需强化：虽然设置了基本的岗位分工，但在实际工作中，由于人员编制等客观因素，部分岗位之间的牵制作用未能完全发挥，对关键环节的监督检查频次和力度有待加强。

2.合同管理与财务审核衔接不够紧密：部分经济合同的签订、履行与财务付款环节的衔接不够顺畅，财务部门在合同审核环节的参与度和话语权有待提升，以更好地从源头上控制财务风险。

三、问题产生的原因分析

针对上述自查发现的问题，我们进行了深刻反思，认为主要原因如下：

1.思想认识不到位：部分人员对财务管理制度的严肃性和重要性认识不足，存在“重业务、轻财务”的思想，对财务规定学习理解不够深入，执行制度的自觉性有待提高。

2.制度建设仍需完善：虽然有制度，但部分制度规定较为原则性，缺乏具体的实施细则和操作指引，导致在实际执行中标准不够统一，容易出现偏差。部分制度未能根据最新的财经法规政策及时更新修订。

3.财务人员业务能力有待提升：财务人员对新的财经法规、会计准则学习不够及时、深入，业务知识和操作技能与新形势下财务管理工作的要求存在一定差距，风险防范意识和能力有待加强。

4.监督检查力度不够：内部监督检查机制不够健全，日常监督和专项检查结合不够紧密，对发现的问题督促整改不够及时、彻底，未能形成有效的闭环管理。

四、整改措施及落实情况

针对自查发现的问题及原因分析，我单位高度重视，立即研究制定了整改措施，明确了责任分工、整改时限，确保整改工作落到实处，取得实效：

（一）加强组织领导，提高思想认识

1.强化学习教育：组织全体干部职工，特别是财务人员和各部门负责人，深入学习《预算法》、《会计法》等财经法律法规以及上级关于财务管理的各项规章制度，增强财经纪律意识和规矩意识。已组织专题学习两次，后续将形成常态化学习机制。

2.明确责任主体：单位主要负责人对财务自查整改工作负总责