银行风险控制内审检查表模板.docxVIP

银行风险控制内审检查表模板

引言

本检查表旨在为银行内部审计人员提供一个系统性的框架，用于评估银行风险控制体系的健全性、有效性和合规性。它涵盖了风险控制的关键领域，旨在识别潜在的风险点、控制缺陷以及改进机会。使用者应根据被审计机构的具体情况、业务特点及最新的监管要求，对本模板进行适当调整和细化，以确保审计工作的针对性和有效性。审计过程中，应秉持客观、独立、审慎的原则，获取充分、适当的审计证据。

一、风险控制环境与治理

1.1风险偏好与战略

*检查银行是否已制定明确的风险偏好陈述，并经董事会审批。

*风险偏好是否与银行的战略目标、经营理念和资本实力相匹配。

*检查风险偏好在银行各层级、各业务条线的传达与理解情况。

*风险偏好是否在业务决策、限额设定等关键环节得到有效应用。

*检查方法：查阅董事会会议纪要、风险偏好文件、战略规划文件；与高管层、风险管理部门及业务部门负责人访谈。

*检查发现/备注：

1.2风险管理组织架构

*检查银行是否建立了清晰的风险管理组织架构，明确董事会、高级管理层、风险管理部门及其他相关部门在风险管理中的职责与权限。

*董事会及其下设的风险管理委员会（或类似机构）是否切实履行风险管理的监督职责，定期审议风险事项。

*高级管理层是否有效执行董事会批准的风险管理战略和政策，确保风险控制措施的落实。

*风险管理部门是否具备足够的独立性、权威性和资源，能够有效履行其职责。

*检查方法：查阅组织架构图、岗位职责文件、董事会及风险管理委员会会议纪要；访谈相关人员。

*检查发现/备注：

1.3风险文化建设

*检查银行是否积极培育和塑造良好的风险文化，强调全员参与风险管理。

*是否建立了与风险文化相适应的培训、沟通和奖惩机制。

*员工对风险的认知程度及在日常工作中体现的风险意识如何。

*检查方法：查阅培训记录、内部宣传资料、奖惩制度；与不同层级员工访谈。

*检查发现/备注：

二、风险识别、评估与计量

2.1风险识别机制

*检查银行是否建立了常态化的风险识别机制，能够全面、及时识别内外部环境变化带来的各类风险。

*风险识别是否覆盖银行所有业务活动、产品、流程及管理环节。

*是否运用适当的工具和技术（如SWOT分析、流程图分析、历史损失数据分析等）进行风险识别。

*检查方法：查阅风险识别相关制度、报告；选取特定业务或流程进行穿行测试。

*检查发现/备注：

2.2风险评估与计量模型

*检查银行是否建立了风险评估流程，对已识别的风险进行分析和排序。

*对于关键风险（如信用风险、市场风险），是否采用适当的风险计量模型（如PD/LGD/EAD模型、VaR模型等）。

*风险计量模型的开发、验证、审批和更新流程是否规范，模型参数是否合理。

*模型结果是否被有效应用于风险决策、限额管理、资本计提等方面。

*检查方法：查阅风险评估报告、模型开发与验证文档、模型政策；对模型应用情况进行抽样检查。

*检查发现/备注：

三、风险控制与缓释

3.1政策与程序

*检查银行是否针对各类主要风险制定了完善的风险管理政策、制度和操作规程。

*这些政策制度是否符合法律法规、监管要求，并与银行的风险偏好和业务发展相适应。

*政策制度的传达、培训和执行情况如何，员工是否清晰理解并遵守。

*检查方法：查阅各类风险管理政策制度；检查员工培训记录；结合实际业务检查制度执行情况。

*检查发现/备注：

3.2限额管理体系

*检查银行是否建立了覆盖各类风险的限额管理体系，限额设定是否科学、合理，是否经适当审批。

*限额执行情况是否得到持续监测，超限额情况是否及时报告并采取有效措施。

*限额是否根据内外部环境变化和业务发展进行定期回顾和调整。

*检查方法：查阅限额管理制度、限额设定依据文件、限额监控报告。

*检查发现/备注：

3.3关键风险控制措施

*信用风险控制：

*客户准入、授信审批、贷（投）后管理、资产分类与拨备计提等环节的控制措施是否有效。

*集中度风险、关联交易风险的控制是否到位。

*市场风险控制：

*利率风险、汇率风险、价格风险等的识别、计量、监控和控制措施是否有效。

*交易对手信用风险的管理是否到位。

*操作风险控制：

*是否建立了有效的内部控制体系，包括职责分离、授权审批、实物控制、凭证与记录控制等。

*对关键岗位人员的管理（如轮岗、强制休假）是否到位。

*业务连续性管理（BCM）体系是否健全，应急预案是否有效。

*流动性风险控制：

*