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不良资产处置培训课件

第一章不良资产概述与行业背景

什么是不良资产?核心定义逾期未收回或可能无法收回的贷款及债权,是金融机构面临的主要风险资产类型资产分类包括逾期贷款、呆账、坏账等多种形式,每类资产特征与处置策略各不相同核心影响直接影响银行及金融机构的资产质量和风险管理水平,是监管重点关注指标

中国不良资产市场现状市场规模持续扩大截至2025年,中国银行业不良贷款率约为1.5%,虽然整体可控,但绝对规模依然庞大。近年来不良资产处置规模持续增长,年度涉及金额已超万亿元人民币。政策环境优化监管部门持续加大政策支持力度,完善处置机制,同时监管标准日趋严格,要求金融机构建立更加完善的风险防控体系。市场化、法治化的处置路径逐步成熟。1.5%不良贷款率2025年银行业整体水平1万亿+年处置规模

广东小贷行业不良资产处置案例回顾1行业波动期(2015年前后)广东省小贷行业经历高峰与低谷,2015年不良率达到历史高位,行业面临严峻挑战2专业处置阶段彭富强(毕马威)团队介入,协助处置不良资产本金超4000亿元,创造行业处置标杆3典型案例突破东莞某大型网贷机构暴雷后,通过系统化资产处置方案,最大程度保护投资人利益

不良资产金融风险的隐形炸弹及时识别、科学评估、专业处置——构建金融安全防线的三大核心能力

第二章不良资产识别与风险评估掌握科学的识别方法和评估工具,建立全面的风险预警体系,实现风险的早发现、早处置

不良资产识别流程01贷款逾期监测与分类建立多维度监测指标体系,实时跟踪贷款状态,按逾期时间和风险程度进行科学分类02资产质量动态评估定期开展资产质量审查,运用量化模型评估风险水平,动态调整风险等级03风险预警指标体系建设构建包括财务指标、行业指标、宏观指标在内的多层次预警系统,实现风险前置管理关键成功要素数据准确性与及时性分类标准的科学性评估方法的系统性常见挑战信息不对称问题隐性风险识别难度跨部门协调机制

资产风险评估方法1现金流折现法(DCF)通过预测未来现金流并折现至当前价值,适用于有稳定现金流的资产评估,是最常用的估值方法之一2市场比较法参考同类资产的市场交易价格,通过可比案例分析确定资产价值,适用于市场活跃的资产类型3重组估值法基于资产重组或债务重组后的预期价值进行评估,考虑各种处置方案的可行性与收益性专家分享:彭富强在毕马威工作期间开发的高端估值模板,整合了多种评估方法,可根据资产特征灵活选择,大幅提升了评估的准确性和效率。该模板已成为行业标杆工具。

风险识别与化解思路企业经营风险分析财务状况深度诊断经营模式可持续性行业竞争地位评估管理团队能力分析全面了解企业真实经营状况,找准风险根源债务结构优化方案债务期限结构调整利率水平重新谈判担保方式优化还款计划重构通过债务重组减轻企业负担,提高偿债能力资产重组与债权转让资产剥离与整合债权打包转让引入战略投资者破产重整方案运用多元化手段实现资产价值最大化

精准识别防患于未然建立科学的风险识别体系,实现从被动应对到主动防控的战略转变

第三章不良资产处置法律框架与实务深入理解法律法规要求,掌握债权转让与诉讼实务,确保处置过程合法合规

相关法律法规解读《银行业不良资产处置管理规定》明确了不良资产处置的基本原则、程序和监管要求,是开展处置工作的核心依据《债权转让相关法律》规范债权转让的法律效力、通知义务和权利义务转移,保障交易各方合法权益财政部《银行债权资产管理办法》(2005年)虽然出台时间较早,但仍是债权资产管理的重要规范性文件,具有指导意义法律框架核心要点处置原则:遵循市场化、法治化原则,公开透明,保护各方合法权益,最大化资产回收价值合规要求:严格履行审批程序,完整保存处置档案,接受监管部门检查,防范法律风险

债权转让实务操作尽职调查全面审查债权真实性、完整性和可执行性价格谈判基于评估结果确定合理转让价格合同签订明确权利义务和风险责任分担通知债务人履行法定通知义务确保转让效力权利交接完成资料移交和权利变更登记唐耀强律师分享:在处理的四个典型债权转让案例中,最常见的风险点包括:债权瑕疵未充分披露、通知程序不规范、抵押权未及时变更登记、债务人恶意逃废债等。建议聘请专业律师全程参与,确保每个环节合法合规。

诉讼与非诉讼处置路径司法诉讼路径01诉讼准备收集证据材料,起草诉讼文书02法院审理参加庭审,举证质证03判决执行申请强制执行,资产处置变现执行难点:债务人财产查找困难,执行周期长,执行成本高,实际回收率可能低于预期非诉讼路径和解协商与债务人达成还款协议,灵活安排还款方式债务重组调整债务结构,延长还款期限,降低利率资产拍卖通过司法拍卖或协议转让实现资产变现综合案例:某不良资产包采用多元化处置方案,对有诉讼价值的债权启动司法程序,对有重组可能的企业开展债务重组谈判,对抵押物充足的贷款直接协商