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内审员培训考试题(定稿)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内部审核员在进行内部审核时，以下哪项不是内部审核员的职责？()

A.确保审核程序的合规性

B.评估受审核方是否符合组织的要求

C.编写和发布内部审核报告

D.直接处理和解决审核过程中发现的问题

2.内部审核计划的制定应遵循哪些原则？()

A.遵循ISO19011标准的要求

B.由管理层制定，不受内部审计部门的影响

C.必须完全由内部审计部门独立制定

D.仅关注财务部门的风险

3.以下哪个不是内部审核的目的是什么？()

A.评估组织内部控制的有效性

B.识别改进的机会

C.提高员工的工作效率

D.确保组织遵守所有法律和法规

4.内部审核报告的结论部分应包括哪些内容？()

A.审核目的、范围和日期

B.审核发现和审核结论

C.审核依据和标准

D.以上所有

5.内部审核员在进行现场审核时，以下哪项不是现场审核工作的正确做法？()

A.与受审核方保持良好沟通

B.遵守审核计划和时间表

C.对受审核方进行不当的压力和干扰

D.记录所有审核发现

6.内部审核员在进行文件审查时，应重点关注哪些方面？()

A.文件的完整性

B.文件的有效性

C.文件的时效性

D.以上所有

7.内部审核员的独立性对内部审核的客观性和公正性有何影响？()

A.没有影响

B.有一定影响，但可以忽略

C.有很大影响，是内部审核质量的关键

D.以上都不对

8.内部审核报告的格式应包括哪些内容？()

A.扉页、目录、引言

B.审核目的、范围、方法和日期

C.审核发现和结论

D.以上所有

9.以下哪项不是内部审核员在审核过程中应遵循的原则？()

A.客观性

B.公正性

C.保密性

D.隐私性

10.内部审核员在审核结束后，应如何跟进和管理审计发现？()

A.直接与受审核方沟通解决

B.将审计发现提交给管理层

C.仅将审计发现记录在案，不采取任何行动

D.以上都不对

二、多选题(共5题)

11.内部审核员在制定内部审核计划时，应考虑以下哪些因素？()

A.审核目的和范围

B.审核标准和准则

C.审核资源

D.审核频率

E.组织的风险评估

12.内部审核报告应包含哪些主要内容？()

A.审核目的和范围

B.审核发现和结论

C.审核依据和标准

D.审核过程中的困难和问题

E.纠正和预防措施的建议

13.内部审核员在实施内部审核时，以下哪些行为是正确的？()

A.与受审核方保持良好的沟通

B.遵守审核计划和时间表

C.保持独立性和客观性

D.严格保密审核信息

E.对受审核方进行不当的压力和干扰

14.内部审核员在编写内部审核报告时，应遵循哪些原则？()

A.客观性

B.实用性

C.清晰性

D.完整性

E.及时性

15.内部审核员在审核过程中，以下哪些情况可能表明存在舞弊风险？()

A.数据记录不准确

B.交易记录缺乏支持性文件

C.人员对审计程序不合作

D.重复的异常交易

E.管理层对审计结果有偏见

三、填空题(共5题)

16.内部审计活动应当遵循的原则之一是：独立性和客观性。

17.内部审计的目标是：提高组织的管理效率和效果。

18.内部审计报告的编制应当遵循：客观、公正、真实、完整的原则。

19.内部审计的范围应包括：组织的所有业务活动、内部控制和风险管理。

20.内部审计员在进行现场审核时，应：保持独立、客观，并与受审核方保持良好沟通。

四、判断题(共5题)

21.内部审计部门应完全独立于被审计单位，以保持审计的客观性和公正性。()

A.正确B.错误

22.内部审计报告可以直接对外发布，无需经过管理层批准。()

A.正确B.错误

23.内部审计员在审核过程中，应避免对受审核方进行任何形式的压力或干扰。()

A.正确B.错误

24.内部审计的主要目的是发现和报告组织中的错误和舞弊行为。()

A.正确B.错误

25.内部审计员在进行风险评估时，应仅考虑财务风险。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部审计员在进行风险评估时应遵循的原则。

27.内部审计报告应包含哪些关键要素？

28.如何