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国库资金管理工作经验材料(精选五篇)

第一篇

一、单选题（每题1分，共10分）

1.国库集中支付制度的核心目标是（）。

A.提高预算单位自主权B.实现财政资金“横向到边、纵向到底”监控

C.降低代理银行手续费D.增加财政收入

2.下列哪项不属于国库现金管理工具（）。

A.商业银行定期存款B.政府债券回购

C.央行逆回购D.预算单位实拨资金

3.财政部门对代理银行年度考评中，权重最高的指标通常是（）。

A.网点数量B.信息反馈及时性

C.资金支付清算准确率D.客户满意度

4.国库动态监控系统中，触发“红色预警”的阈值设定主体是（）。

A.预算单位B.代理银行

C.财政部驻各地监管局D.审计署

5.采用“权责发生制”列支的财政支出，其资金支付应通过（）办理。

A.实拨B.授权支付

C.直接支付D.集中支付

6.某省对社保基金会采取“协议存款”模式，其期限原则上不超过（）。

A.1年B.2年

C.3年D.5年

7.国库现金管理招投标中，价格评分通常占（）。

A.20%B.40%

C.60%D.80%

8.下列关于“库款”表述正确的是（）。

A.库款余额越高越好B.库款余额越低越好

C.库款应保持合理区间D.库款与GDP增速无关

9.财政专户资金转存定期，必须报（）备案。

A.央行国库局B.财政部国库司

C.审计署D.银保监会

10.预算单位零余额账户日终余额为（）。

A.上一日支出数B.当日收入数

C.零D.财政部门核定数

二、多选题（每题2分，共10分）

11.国库现金管理目标包括（）。

A.确保支付安全B.降低筹资成本

C.提高资金收益D.支持货币政策

12.下列属于财政国库动态监控“三类预警”的有（）。

A.大额支付B.向个人账户转账

C.超预算支出D.政府采购失败

13.代理银行申请国库集中支付资格，须具备（）。

A.央行支付系统直接参与者资格

B.上年资产质量分类为正常

C.注册资本50亿元以上

D.省内网点覆盖全部县（区）

14.国库集中支付电子化改革后，取消的纸质凭证有（）。

A.支付凭证B.额度通知单

C.银行回单D.对账单

15.财政库底目标余额测算模型常用变量有（）。

A.历史支出波动率B.季节性系数

C.债券发行计划D.国库现金流入预测

三、判断题（每题1分，共5分）

16.国库现金管理可以牺牲支付安全换取高收益。（）

17.预算单位可自主决定从零余额账户向实有资金账户划转资金。（）

18.财政专户资金也可纳入现金管理操作范围。（）

19.代理银行延误支付造成重大影响的，财政部门可暂停其业务。（）

20.库款余额连续3个月低于目标下限，必须启动应急融资预案。（）

四、简答题（每题10分，共20分）

21.简述国库集中支付“先支付、后清算”机制的运行流程。

22.结合实例说明如何运用“滚动预测+区间管理”方法确定库底目标余额。

五、案例分析（25分）

23.材料：某市2023年9月库款余额180亿元，10月需支付工资50亿元、债券还本30亿元、基建项目款40亿元；预计10月税收收入70亿元、非税收入20亿元、中央转移支付到位100亿元。

要求：

（1）测算10月末库款余额，并判断是否触及目标区间下限（目标区间120—150亿元）。

（2）若低于下限，列出三种可选融资工具并比较成本。

（3）设计一份10月逐周现金流预测表（模板含收入、支出、余额三栏）。

六、实务操作题（30分）

24.根据以下信息完成国库现金管理招投标评分表：

①甲银行报价：活期利率+120BP，一年期协议存款利率+135BP；

②乙银行报价：活期利率+110BP，一年期协议存款利率+140BP；

③价格分满分为60分，基准价为所有有效报价的算术平均价，高于基准价1BP扣0.5分，低于基准价1BP加0.5分，加满或扣完为止。

要求：列式计算并给出得分。

第二篇

一、单选题（每题1分，共10分）

1.财政国库管理制度“两纵三横”框架中，“三横”不包括（）。

A.账户管理B.收付管理

C.现金管理D.债务管理

2.