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2025年学历类自考专业(法律)税法-国际经济法概论参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、我国增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.6%

C.13%

D.0%

2、国际私法中协议管辖的有效条件不包括？

A.书面形式

B.无强制适用法

C.仲裁机构约定

D.时效一年

3、国际贸易术语中FOB的卖方责任不包括？

A.负责出口清关

B.提供运输单据

C.负责货物保险

D.装运港船上交货

4、国际货物买卖合同不可抗力通知的时限是？

A.事件后15日

B.合同成立后30日

C.争议解决前

D.无时限

5、中国国际贸易仲裁委员会的英文缩写是？

A.CIETAC

B.SCC

C.ICC

D.LCIA

6、个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息每月限额为？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.无上限

7、国际税收抵免法适用于哪种情形？

A.跨国关联企业利润分配

B.汇率变动损失

C.税收协定优惠

D.纳税人合并重组

8、国际货物买卖风险转移时间以哪种术语为判断标准？

A.CPT

B.CIF

C.FOB

D.EXW

9、国际人权法的主要法律文件是？

A.《公民权利和政治权利国际公约》

B.《世界人权宣言》

C.《经济、社会及文化权利国际公约》

D.《欧洲人权公约》

10、国际货物买卖合同书面形式要求不包括？

A.载明双方名称

B.争议解决方式

C.物流条款

D.合同成立时间

11、国际税收协定中规定，对于居民企业的境外所得，通常采用以下哪种征税原则？

A.完全属地原则

B.最惠国待遇原则

C.双重征税原则

D.税收饶让原则

12、我国增值税的起征点（2025年最新标准）是多少？

A.月销售额3万元（含3万元）以下免征

B.季销售额9万元（含9万元）以下免征

C.年销售额36万元（含36万元）以下免征

D.月销售额30万元（含30万元）以下免征

A.月销售额3万元（含3万元）以下免征

B.季销售额9万元（含9万元）以下免征

C.年销售额36万元（含36万元）以下免征

D.月销售额30万元（含30万元）以下免征

13、国际货物买卖中，CIF贸易术语下风险转移的时点是什么？

A.货物装船时

B.货物运抵目的港时

C.购买方收货时

D.货物装运港装上船时

A.货物装船时

B.货物运抵目的港时

C.购买方收货时

D.货物装运港装上船时

14、反避税措施中的“预约定价安排”（APA）主要用于什么目的？

A.降低企业全球税负

B.防范跨国企业转移利润避税

C.简化跨境税务申报流程

D.增加政府财政收入

A.降低企业全球税负

B.防范跨国企业转移利润避税

C.简化跨境税务申报流程

D.增加政府财政收入

15、税收管辖权中的“居民国原则”主要针对以下哪类所得？

A.境内来源所得

B.境外来源所得

C.跨境关联交易所得

D.非居民股息红利

A.境内来源所得

B.境外来源所得

C.跨境关联交易所得

D.非居民股息红利

16、转让定价调整方法中的“可比非受控价格法”主要依据什么标准？

A.受控企业实际成本

B.市场独立交易价格

C.受控企业利润率

D.税收协定条款

A.受控企业实际成本

B.市场独立交易价格

C.受控企业利润率

D.税收协定条款

17、国际税收争议解决机制中的“相互协商程序”（MAP）适用于以下哪种情况？

A.纳税人已缴纳税款但认为不公

B.双方税务机关对税负分配存在分歧

C.企业要求调整跨境关联交易定价

D.居民国与来源国双重征税

A.纳税人已缴纳税款但认为不公

B.双方税务机关对税负分配存在分歧

C.企业要求调整跨境关联交易定价

D.居民国与来源国双重征税

18、我国对进口货物征收关税的税率适用标准是？

A.最惠国税率

B.危险品特别税率

C.反倾销税率

D.出口税率

A.最惠国税率

B.危险品特别税率

C.反倾销税率

D.出口税率

19、国际税收情报交换（CRS）主要针对以下哪类信息？

A.企业实际利润

B.居民金融账户信息

C.跨境交易价格

D.税收协定条款

A.企业实际利润

B.居民金融账户信息

C.跨境交易价格

D.税收协定条款

20、税收饶让优惠在国际税收协定中的法律地位是？

A.强制性条款

B.可选性条款

C.强制但有条件条款

D.完全自愿条款

A.强制性条款

B.可