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公司财务审批管理制度

1.制度目的

本制度的目的是规范公司财务审批流程，加强对财务决策的管理，确保公司财务资源的合理使用，减少财务风险，提高财务运作效率。

2.适用范围

本制度适用于公司全部部门和全体员工，在涉及财务审批的决策和行为中必需严格遵守。

3.审批职责

3.1部门负责人

部门负责人对本部门全部财务审批事项负全部责任，包含但不限于：—对申请人提交的财务审批申请进行审核，并依据申请事项的紧急程度和金额大小进行决策；—确保申请事项符合相关法规和规定，具备合理性和可行性；—严格依照公司财务预算和审批权限进行审批；—及时办理财务审批手续，并将相关工作记录完整保管，便于日后审计和查询。

3.2财务部门

财务部门是公司财务的监管机构，负责监督和管理公司财务审批流程，实在职责包含：—订立和更新财务审批相关规定和流程，并向全体员工进行培训和宣传；—供应财务数据支持，包含相关会计凭证、报表和财务分析报告，供审批者参考；—对财务审批过程进行监督和审核，确保审批结果的合理性和准确性；—定期对财务审批流程进行内部审计，发现问题及时矫正，并提出改进建议。

4.审批流程

4.1申请与填写

申请人依据实在需求，填写财务审批申请表，并提交给部门负责人。

4.2部门负责人审批

部门负责人在收到申请表后，应当在规定的时间内进行审批，确保审批结果符合相关规定。

若申请事项金额小于等于2000元，部门负责人可以自行审批；

若申请事项金额大于2000元，部门负责人需要向上级领导进行请示，并征得上级领导同意后方可审批。

4.3财务部门审核

经部门负责人审批通过的申请，财务部门将进行审核和核算。

财务部门会核实申请事项的相关凭证和报表，并进行审计和风险评估；

若发现申请事项存在财务风险，财务部门有权要求申请人供应更多的支持文件和解释。

4.4财务部门审批

财务部门在审核通过后，可以进行最终的审批操作。

财务部门应当在规定时间内完成审批，并将审批结果及时通知申请人；

若审批通过，财务部门会供应相应的支票、转账等支出方式；

若审批不通过，财务部门应当向申请人说明原因，并予以必需的增补料子办理程序。

5.考核标准

5.1部门负责人

定时审批，不违规擅自授权；

审批决策符合公司财务规定和预算；

工作记录及时完整，方便查询和审计。

5.2财务部门

规定和流程的订立和更新；

对财务审批流程的监督和审核；

内部审计和改进工作的效果。

6.管理标准

6.1培训和宣传

财务部门应定期开展财务审批相关培训和宣传活动，以提高员工对财务审批制度的认得和理解。

6.2信息化建设

财务部门应乐观推动财务审批流程的信息化建设，提高审批效率和准确性。

6.3过程审计

财务部门应定期进行财务审批流程的内部审计，发现问题和不足，并予以改进看法和建议。

6.4制度修订和改进

依据实际运行情况和反馈看法，财务部门应定期对本制度进行修订和改进，提升财务审批管理水平。

7.其他事项

本制度自颁布之日起执行，如有需要更改和解释，由财务部门负责，并经公司领导层批准后生效。

8.附则

本制度中未尽事宜依照国家法律法规和公司相关规定执行，如有冲突，则以国家法律法规和公司相关规定为准。