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银行信贷风险管理实操教程

银行信贷业务，其核心在于经营风险，并通过对风险的有效管理与定价来获取合理收益。信贷风险管理能力，不仅直接关系到银行的资产质量和盈利能力，更是银行生存与可持续发展的生命线。本教程旨在结合实践经验，梳理一套相对完整的信贷风险管理实操逻辑与方法，希望能为奋战在信贷一线的同仁提供一些有益的参考。

一、贷前尽职调查：风险识别的第一道防线

贷前尽职调查（简称“尽调”）是信贷风险管理的起点，其核心目标是识别风险、核实信息、评估还款能力与意愿。这一环节做得扎实，能从源头上有效规避大部分潜在风险。

（一）客户准入与初步筛选

1.明确目标客群：银行应根据自身战略定位、风险偏好和资源禀赋，明确优先支持、审慎介入和禁止进入的行业与客户类型。避免盲目跟风或涉足不熟悉的领域。

2.基本信息核查：对客户提供的营业执照、公司章程、财务报表、征信报告等基础资料进行真实性、完整性和合规性审查。特别关注企业实际控制人、股权结构、关联关系等核心信息。

3.“软信息”搜集：除了硬数据，客户的行业口碑、法定代表人及核心管理层的从业经历、个人品行、信用记录、家庭状况等“软信息”同样重要，有时甚至能揭示硬数据无法反映的风险。可通过行业协会、上下游企业、同行、公开媒体报道等多渠道侧面了解。

（二）深入调查与信息验证

1.经营状况调查：

*实地考察：务必进行现场勘查，了解企业生产经营场所、生产设备、工艺流程、库存状况等，核实其实际经营规模与报表反映是否一致。

*行业分析：了解客户所处行业的发展趋势、市场竞争格局、政策调控方向、技术壁垒、周期性特征等，评估行业整体风险及客户在行业中的地位。

*商业模式与竞争力：分析客户的主营业务、产品或服务的核心竞争力、市场占有率、销售渠道、供应链稳定性等。

2.财务状况分析：

*报表解读：不仅要看报表数据，更要理解数据背后的含义。重点分析偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率）、盈利能力（毛利率、净利率、ROE）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率）和现金流状况（经营活动现金流是核心）。

*数据勾稽与交叉验证：核对财务数据与业务数据的逻辑关系，如销售收入与增值税发票、水电费、员工工资发放情况是否匹配。通过银行流水、纳税凭证、购销合同等原始单据验证报表真实性。警惕“美化”或造假报表。

*关注异常指标：对大幅波动的财务指标、不合常理的会计处理、或有负债等要刨根问底。

3.还款来源分析：

*第一还款来源：这是最核心的还款保障，即客户自身的经营收入和现金流。必须确认其稳定性和充足性。

*第二还款来源：主要指担保措施，包括抵押、质押、保证等。作为风险缓释手段，不能替代对第一还款来源的评估。

4.担保措施调查：

*抵质押物：核实抵质押物的权属、位置、状态、评估价值（关注评估机构的资质和评估方法的合理性）、流动性以及是否存在权利瑕疵。

*保证人：调查保证人的担保资格、担保能力、代偿意愿及其与借款人的关联关系，避免“互保”、“连环保”等风险。

（三）风险识别与初步评估

在全面调查的基础上，梳理客户可能存在的各类风险点，如行业风险、经营风险、财务风险、法律风险、道德风险等，并对风险程度进行初步判断。

二、贷时审查审批：风险评估与控制的关键环节

贷时审查审批是在贷前尽调基础上，对信贷业务的合规性、安全性、效益性进行全面评估，并依据授权进行决策的过程。

（一）审查要点

1.合规性审查：审查业务是否符合国家法律法规、产业政策、监管要求以及银行内部规章制度。

2.完整性审查：审查尽调报告及相关资料是否完整、规范，信息披露是否充分。

3.风险评估审查：

*复核尽调阶段识别的风险点是否准确、全面。

*评估客户的整体信用风险水平、还款能力和还款意愿。

*评估担保措施的合法性、有效性、足值性和可变现性。

*分析贷款用途的真实性和合理性，确保贷款资金真正用于生产经营。

4.授信方案审查：包括贷款金额、期限、利率、还款方式、担保方式等是否合理，是否与客户的风险状况和实际需求相匹配，是否符合银行的风险定价政策。

（二）审批决策与授权

1.集体决策与独立判断：建立健全审贷分离、分级审批制度。审批人应基于尽调报告和审查意见，独立判断，集体审议，确保决策的客观性和科学性。

2.风险与收益平衡：审批过程本质上是对风险与收益的权衡。对于存在一定风险但可控且收益可观的项目，可通过调整授信条件（如提高利率、增加担保、缩短期限等）来覆盖风险。

3.否决机制：对于不符合准入标准、风险不可控或存在重大瑕疵的项目，应坚决予以否决。

三、贷后管理：风险预警与化解的最后屏障

贷后管理是指从贷款发放后到本息全部收回或信用结束的全过程管理，其核心