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2025年学历类自考专业(法律)合同法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《民法典》规定，合同成立的要件包括（）。

A.当事人具有完全民事行为能力

B.双方意思表示真实且一致

C.合同需采用书面形式

D.需经第三方确认

A.A

B.B

C.C

D.D

2、下列哪项属于不可抗力导致合同无法履行的情况？（）。

A.合同一方违约

B.恶意串通损害他人利益

C.自然灾害或战争

D.政府定价政策调整

A.A

B.B

C.C

D.D

3、增值税一般纳税人发生以下业务，适用9%税率的是（）。

A.销售交通运输服务

B.提供建筑服务

C.销售农产品

D.增值税即征即退

A.A

B.B

C.C

D.D

4、根据《税收征管法》，税务机关采取税收保全措施时，冻结的存款期限最长为（）。

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

A.A

B.B

C.C

D.D

5、合同约定违约金为损失的30%，但实际损失为10万元，法院应如何处理？（）。

A.全额支持违约金

B.裁定违约金不超过3万元

C.裁定违约金不超过1万元

D.按实际损失比例调整

A.A

B.B

C.C

D.D

6、下列哪项属于税收优惠中的加计扣除政策？（）。

A.高新技术企业研发费用100%加计扣除

B.企业境内研发费用75%加计扣除

C.小微企业利润减按50%计税

D.增值税进项税额转出

A.A

B.B

C.C

D.D

7、根据《合同法》，格式条款无效的情形包括（）。

A.提供格式条款一方具有提示义务

B.未采用显著方式提示

C.条款免除格式条款提供方责任

D.与合同主要条款冲突

A.A

B.B

C.C

D.D

8、下列哪项属于增值税应税行为？（）。

A.银行贷款服务

B.政府储备土地出让

C.转让无形资产

D.个人无偿赠与不动产

A.A

B.B

C.C

D.D

9、合同约定争议解决方式为仲裁，但一方未提请仲裁直接起诉，法院应如何处理？（）。

A.裁定受理

B.裁定驳回起诉

C.指令仲裁

D.裁定调解

A.A

B.B

C.C

D.D

10、根据《税法》，下列哪项属于个人所得税所得范围？（）。

A.劳动所得

B.累计投资收益

C.股息红利所得

D.保险赔付款

A.A

B.B

C.C

D.D

11、根据《民法典》规定，合同成立的必要条件是？

A.要约和承诺

B.书面形式

C.履行行为

D.第三人见证

12、要约的有效期限通常为？

A.1年

B.合理期限

C.30天

D.书面形式

13、书面合同自何时生效？

A.签字后生效

B.双方签字盖章时

C.履行完毕时

D.交付时

14、违约责任中，违约方的主要义务是？

A.支付违约金

B.继续履行或赔偿损失

C.提供担保

D.重新谈判

15、不可抗力导致合同不能履行的，合同自何时解除？

A.不可抗力发生时

B.知道或应当知道时

C.消除后

D.1年后

16、下列项目中免征增值税的是？

A.销售自产货物

B.提供加工修理劳务

C.销售的自己使用过的物品

D.增值税专用发票

17、企业所得税中，广告费和业务宣传费扣除限额为？

A.150%

B.100%

C.50%

D.120%

18、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准为？

A.1000元

B.2000元

C.500元

D.3000元

19、合同解除权自知道或应当知道权利受损之日起多久内不行使？

A.1年

B.2年

C.3年

D.永久有效

20、契税税率中，首套房且面积90平方米以下适用？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.免征

21、根据《民法典》，合同成立的要件包括以下哪项？

A.要约与承诺达成一致

B.当事人具备完全民事行为能力

C.合同形式符合法律规定

D.以上均是

22、以下哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.赠予自用资产

23、根据《个人所得税法》，下列哪项属于免税收入？

A.税后工资

B.保险赔付款

C.申购新股获得的收益

D.继承的遗产

24、合同约定违约金为标的额的30%，若违约造成损失为标的额的10%，法院应如何处理？

A.全额支持违约金

B.调整违约金为标的额的10%

C.调整违约金为实际