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无票据报销财务情况说明范本

关于[具体事项/费用类型]无票据报销的财务情况说明

一、基本信息

*申请部门：[填写具体部门全称]

*申请人：[填写申请人姓名]

*申请日期：[年月日]

*报销事由：[请详细、清晰地描述报销的具体事由，例如：XX项目现场紧急采购XX物资、XX事项小额服务费等]

*费用发生日期：[年月日至年月日或具体发生日期]

*涉及总金额：人民币[阿拉伯数字小写]元(大写：人民币[中文大写]元整)

二、无法取得合规票据的具体原因

[本部分需详细、具体阐述无法取得合规发票或其他合法报销凭证的原因。请根据实际情况选择或补充，并确保理由充分、合理、真实。]

*□因交易对方为个人或无法提供票据的小额零星经营商户，且交易金额未达到税务机关规定的可以凭收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证的标准/或虽达到标准但对方确实无法提供。具体情况描述：[在此处详细说明，包括对方身份、无法提供票据的原因等]

*□因突发紧急情况（如抢险救灾、紧急抢修等），为保障公司利益或业务连续性，在来不及获取合规票据的情况下先行支付。具体情况描述：[在此处详细说明紧急情况的性质、时间、地点、参与人员等]

*□原始票据在传递或保管过程中不慎遗失，且经多方努力（如联系开票方补办、查询交易记录等）仍无法找回或补办。具体情况描述：[在此处详细说明遗失经过、尝试补救的措施及结果]

*□其他特殊原因：[请详细说明其他导致无法取得合规票据的特殊情况，并提供必要的佐证]

三、费用发生的真实性证明材料（可附附件）

为证明本次无票据报销费用的真实发生，特提供以下证明材料：

1.[]付款凭证：如银行转账记录截图、微信/支付宝等支付平台转账凭证截图（需清晰显示交易双方、金额、时间、事由）。

2.[]收款方确认：如收款方（个人或单位）出具的收款收据、收条（需包含收款事由、金额、日期、收款人签字或盖章）。

3.[]交易过程佐证：如与供应商的沟通记录（聊天记录、邮件往来）、采购清单、服务确认单、现场照片或视频等。

4.[]证人证言：如有其他在场人员或知情人员，请其出具书面证明（需包含证明人姓名、部门、联系方式、见证内容及签字）。

5.[]其他能够证明费用真实发生的材料：[请具体列明]

四、本人承诺

本人郑重承诺：本次申请报销的费用确系因公发生，情况属实，所提供的上述信息及证明材料真实、完整、有效，并对其承担相应的法律责任。如经查实存在虚假申报或舞弊行为，本人愿意接受公司相关制度的处罚，并承担由此给公司造成的一切损失。

申请人签字：

日期：年月日

五、部门负责人审核意见

经审核，确认该笔无票据报销事项系部门业务所需，情况属实，申请理由基本合理，证明材料基本充分。同意提交财务部门审核。

负责人签字：

部门（盖章）：

日期：年月日

六、分管领导审批意见

审批意见：

签字：

日期：年月日

七、财务部门审核意见

审核意见：

签字：

日期：年月日

八、公司领导审批意见

审批意见：

签字：

日期：年月日

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应用指引及注意事项

1.真实性是第一原则：无票据报销的核心在于费用的真实性。任何试图通过虚构事项或夸大金额进行无票据报销的行为均属于严重违规，一经发现将严肃处理。

2.原因阐述务求详尽：“无法取得合规票据的具体原因”部分是审核的关键，务必清晰、具体，避免含糊其辞。应尽可能提供客观事实依据。

3.辅助证明材料尽可能充分：在没有合规发票的情况下，辅助证明材料的充分性直接关系到报销的审批结果。应多角度、多维度搜集能够证明费用真实发生的证据链。

4.遵守公司内部审批流程：无票据报销通常涉及较高的审批层级，务必严格按照公司内部规定的审批权限和流程逐级报批，不得越级或简化程序。

5.明确审批责任：各级审批人员应本着对公司负责的态度，对报销事项的真实性、合理性及证明材料的充分性进行审慎判断和严格把关，并承担相应的审批责任。

6.财务部门的审核要点：财务部门在审核时，应重点关注无法取得票据原因的合理性、证明材料的充分性与关联性、费用标准的合规性以及审批流程的完整性。对于不符合要求的，应退回并要求补充完善。

7.税务风险提示：无票据支出在企业所得税税前扣除时可能存在税务风险。公司应根据国家税收法律法规的相关规定，审慎处理，并留存好相关证明材料以备税务检查。必要时，可咨询专业税务顾问的意见。

8.小额及特殊情况的界定：公司应尽可能在内部财务制度中明确小额零星支出的标准、可接受的无票据报销范围及特殊情况的认定程序，以提高操作的规范性和统一性。

本范本及指引旨在为企业处理无票据报销事宜提供