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资金审批制度

宗旨

为了发明有序的资（金流动环境，发挥资金最大效益，规范企

业财务审批序，促使企业财务管理走上合理高效日勺轨道。

本规范由财务部执行监督。

审批序

1.生产用资金

根据当月的生产任务，结合供应配套协议，由生产主管部

门在月初编制当月资金使用计划，报送财务部，财务部根据各

项原因进行综合分析、审核后（如协议的约定，帐面余额，付

款H勺缓急度），报总经理核批，然后由财务部合理分派支

付。

2.工资性支出

根据员工岗位薪酬原则，结合当月考核成果，由财务部审

核汇总，报总经理同意支付。

3.职工个人福利性支出

根据企业有关福利制度，结合企业的经营业绩，由财务部

审核，报总经理审批。

4.税金和多种社会基金

根据企业经营成果和多种税金和社会基金原则，结合企

业的资金状况和财务管理的规定，由财务部计算汇总报总经

理同意,选择最恰当的时间上缴。

5.办公用品

采用“货比三家”原则，在比质量、比价格、比服务口勺

基础上，根据实际需要，提出选择不少于三家的采购方案，报

总经理同意，确定一家长期定点供应商，实行分时间段或资金

量结帐口勺方式。

6,零星的购置行为

由详细经办人提出申请，主管职能部门确认,报总经理审批，财务

部应履行事后监督职责，平常零星购置行为也应纳入生产用资金

计划。

各有关部门应本着“降本增效”的宗旨，严格执行企业的费用开

支与审批制度，如有违反，财务部应拒绝其开支规定，并视状况进

行对应处理。

出纳工作细则

素质规定

良好口勺职业道德水平，较高口勺个人道德修养；纯熟掌握国家财经

制度和有关财经法规，可以运用会计法及有关会计准则分析处理

平常事务，对各项交易事项具有敏锐的洞察力；具有会计作业资

格证书,纯熟使用财务软件及有关的I办公软件。

现金使用范围

1.职工工资、津贴；

2.个人劳务酬劳；

3.根据国家规定颁发给个人日勺科学技术、文化艺术、体育

等多种奖金；

4.劳保、福利费用以及家规定的对个人口勺其他支出；

5.个人收购农副产品和其他物资的价款；

6.出差人员必须随身携带H勺差旅费用；

7、平常零星支出；

8、中人民银行确定需要支付现金的其他支出。

现金平常操作规范

1.平常零星费用报销H勺1）、票据合法；2）、票据内容与事

实有关且精确反应；3）、票据所列事项与企业生产经营管理活

动有关；4）、经办人对所办理日勺交易和事项进行精确、完整的

表述波（及收发物料的，应当由物料保管者签字进行确认）；5）、

审批手续应当完备、合法；

同步，要遵守：1）、不真实、不合法的票据不受理；2）、

不受理的同步，对票据进行暂留，追查并告知有关人；3）、记载

不精确、完整，手续不合法H勺退回，规定改正、补充；

2.差旅费报销:配填单据真实、完整；

同步，要遵守：1）、出差事由及出差路线；2）、差旅费票

据完整，计算对的，粘贴整洁规范；3）、出差补助计算对出J,无

超标现象；4）、部门领导签字证明，财务部审查对H勺，总经理同

意报销。

3、暂支款：1）、填写一式三联日勺暂支单借（支时帐务处理

一份，还款时帐务处理一份，还款时交还款人一份以证明其所借

款已偿还）；2）、有合理清晰的暂支款事由；3）、各项内容

填写完整、规范；4）、审批手续完备。

同步，出差暂支款应在出差归来后三天内清帐还款（节假日

顺延），平常零星购置用暂支款以一种月为期限，超期应重新办

理暂支手续,超期三个月视为贪污。

4.对外销售商品，提供劳务所收取的现金，应按我司开具日勺

发票记帐联所记载的金额