2025年学历类自考专业(会计)基础会计学-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(会计)基础会计学-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人的税率标准分为哪几档？

A.13%、9%、6%

B.10%、8%、5%

C.11%、9%、6%

D.15%、12%、9%

2、消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.黄酒

B.酒精

C.化妆品

D.小汽车

3、企业所得税的税率标准是？

A.25%

B.20%

C.30%

D.15%

4、个人所得税综合所得的起征点为？

A.每月3000元

B.每月5000元

C.每年60000元

D.每月4000元

5、房产税的计税依据是？

A.房产原值

B.房产余值

C.房产租金收入

D.市场评估值

6、关税的完税价格计算中，货值价格未包括？

A.运输保险费

B.关税税额

C.买方协助费用

D.佣金

7、车辆购置税的税率是？

A.10%

B.8%

C.5%

D.15%

8、契税的税率标准是？

A.3%-5%

B.1%-3%

C.5%-10%

D.2%-4%

9、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

10、土地增值税的计税依据是？

A.土地出让金

B.转让收入

C.成本费用

D.市场评估值

11、增值税一般纳税人的销项税额计算中，税率适用错误的是（）

A.销售货物适用13%税率

B.提供加工修理劳务适用9%税率

C.销售交通运输工具适用6%税率

D.销售建筑服务适用10%税率

12、消费税中，下列不属于从价定率税目的是（）

A.黄酒

B.金银首饰

C.成套工具

D.小汽车

13、企业所得税税率为（）

A.25%

B.20%

C.15%

D.30%

14、个人所得税综合所得的起征点为（）

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

15、房产税从租计征的税率应为（）

A.12%

B.4%

C.5%

D.1.2%

16、契税适用税率最低的是（）

A.3%

B.1.5%

C.2%

D.5%

17、关税完税价格的计算公式为（）

A.FOB价格+运费+保险费

B.FOB价格+关税

C.CIF价格

D.成交价格

18、耕地占用税的计税依据是（）

A.土地面积

B.土地评估价值

C.建设项目投资额

D.土地出让金

19、车辆购置税的税率是（）

A.10%

B.9%

C.8%

D.7%

20、印花税中，借款合同应缴纳的税率为（）

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

21、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

22、企业所得税的法定税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.33%

23、下列项目中不属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.子女教育

B.医疗费用

C.购房贷款利息

D.职业病治疗

24、消费税中甲类卷烟的税率是？

A.36%

B.56%

C.11%

D.30%

25、关税完税价格的计算公式中，应包含？

A.FOB价

B.CIF价

C.增值税

D.消费税

26、房产税从价计征的扣除标准是？

A.1.2%

B.1.5%

C.2%

D.3%

27、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地评估价

C.房产原值

D.土地出让金

28、契税的税率标准是？

A.3%-5%

B.5%-10%

C.1%-3%

D.0.5%-1%

29、印花税中借款合同适用的税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

30、车船税按车辆类型计税，下列不属于应税车辆的是？

A.私家车

B.载货汽车

C.摩托车

D.飞机

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列税种中，属于流转税的有（）

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.个人所得税

32、消费税的征税环节包括（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

33、下列项目中，免征企业所得税的有（）

A.国债利息收入

B.残疾人员个人所得

C.证券交易损失

D.资源税

34、个人所得税的专项附加扣除中，住房贷款利息扣除标准为（）

A.每月1000元

B.每月2000元

C.每年12000元

D.每年24000元

35、房产税的税率形式包括（）

A.从价计征

B.从租计征

C.按面积计征

D.按价值