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仓库货物盘点及库存管理操作规范

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司仓库货物盘点及库存管理工作，确保库存信息的准确性、及时性与完整性，保障公司资产安全，优化库存结构，提高运营效率，特制定本规范。本规范依据国家相关仓储管理规定及公司实际运营需求制定。

（二）适用范围

本规范适用于公司所有仓库（包括主仓库、区域仓库及临时存储点）的货物盘点、库存控制、出入库管理及相关记录维护等活动。公司内所有涉及仓储管理的部门及相关人员均须遵守本规范。

（三）基本原则

1.准确性原则：确保库存数量与实物相符，库存信息真实反映货物状态。

2.及时性原则：盘点及库存变动信息应及时记录、更新与反馈。

3.全面性原则：盘点范围应覆盖所有库存货物，库存管理应贯穿货物从入库到出库的整个生命周期。

4.规范性原则：各项操作均需遵循本规范及相关作业指导书，确保流程统一、标准。

5.安全性原则：在库存管理过程中，须确保人员、货物及设施的安全。

二、货物盘点操作

（一）盘点准备

1.制定盘点计划：明确盘点目的、范围（全盘或抽盘）、时间、参与人员及分工、盘点方法与工具。

2.组织与培训：成立盘点小组，明确各组员职责。对参与盘点人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法及相关注意事项。

3.清理与整理：

*盘点前应确保所有入库、出库、调拨等业务已处理完毕并准确录入系统。

*整理货位，确保货物堆放整齐、标识清晰，无混放、错放现象。

*清理仓库内非库存物品，保持盘点区域整洁。

4.资料与工具准备：准备盘点所需的账册、库存清单、盘点表、标签、记录用笔、计量工具（如卷尺、秤等）、手持终端（如有）等。

（二）盘点实施

1.盘点方式：

*定期盘点：指在固定周期（如月末、季末、年末）对所有库存货物进行全面清点。

*不定期盘点/抽查：根据管理需要，对部分货物进行突击性或针对性盘点，可用于验证日常管理效果或调查特定问题。

2.盘点方法：

*永续盘存制下的定期核对：结合库存管理系统，对实物数量与系统账面数量进行逐一核对。

*实地盘点法：通过点数、过磅、丈量等方式确定实物数量。可采用“盘点人员分组交叉核对”或“盘点人与库管员平行盘点、结果核对”的方式，确保数据准确。

3.具体操作：

*盘点人员按预定路线和顺序进行盘点，避免遗漏或重复。

*对每件（批）货物，核对其品名、规格、型号、批次、数量、有效期（如有）等信息，并与盘点表或系统信息进行比对。

*发现货物标识不清、包装破损、数量差异等情况，应及时记录并标记。

*盘点数据应现场记录，字迹清晰，不得随意涂改。如有涂改，需由盘点人签字确认。

*使用手持终端等设备进行盘点时，应确保设备电量充足、网络通畅，并及时上传盘点数据。

4.差异标记：对盘点过程中发现的实物数量与账面数量不符的货物，应单独标记，并详细记录差异情况。

（三）盘点差异处理与报告

1.数据汇总与核对：盘点结束后，及时汇总盘点数据。将盘点结果与库存管理系统账面数据进行核对，编制《盘点差异表》。

2.差异分析：组织相关人员对差异产生的原因进行深入分析，可能的原因包括：记账错误、收发错误、货物损坏或丢失、盘点失误、系统数据异常等。

3.差异确认与审批：《盘点差异表》及差异分析报告须经相关负责人审核确认。对于重大差异，应上报公司管理层审批。

4.账务调整：经审批同意后，根据《盘点差异表》对库存管理系统数据进行调整，确保账实相符。同时，对相关会计账目进行相应处理。

5.盘点报告：编制《盘点报告》，内容应包括：盘点时间、范围、参与人员、盘点结果、差异情况、差异原因分析、处理意见及改进建议等。盘点报告应归档保存。

三、库存管理操作

（一）入库管理

1.到货验收：

*货物到库后，库管员应根据采购订单、送货单等凭证核对货物的品名、规格、型号、数量、包装等信息。

*对需要检验的货物，应通知质量管理部门进行检验，合格后方可入库；不合格品应隔离存放，并按公司相关规定处理。

2.入库上架：

*验收合格的货物，应根据其特性、存储要求及仓库货位规划，安排合适的货位进行存放。

*货物上架应遵循“先进先出（FIFO）”、“重下轻上”、“大下小上”、“就近存取”等原则。

*货物存放应做到标识清晰、易于识别和存取。

3.信息录入：货物入库后，应及时将入库信息（品名、规格、型号、数量、批次、供应商、入库日期、货位等）准确录入库存管理系统。

（二）在库管理

1.货位管理：

*合理规划货位，采用科学的货位编码系统，确保每个货位都有唯一标识。

*货物应按货位存放，严禁随意堆放。货位信息发生变更时，应及时更新系统记录。

2.日常巡检与维