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券商笔试试题及答案

一、金融基础知识（共10题，每题3分）

1.以下关于股票与债券的表述，错误的是（）

A.股票代表所有权，债券代表债权

B.股票收益不固定，债券收益通常固定

C.公司破产清算时，股票持有人优先于债券持有人受偿

D.股票无到期日，债券有明确到期日

答案：C

解析：公司破产清算时，债券持有人（债权人）优先于股票持有人（股东）受偿，因此C选项错误。

2.某投资者预期未来3个月内沪深300指数将上涨，他最可能采用的期权策略是（）

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

答案：A

解析：看涨期权买方有权在约定时间以约定价格买入标的资产，若指数上涨超过行权价，买方可行权获利；若预期上涨，买入看涨期权是最直接的做多策略。

3.下列不属于货币政策“三大法宝”的是（）

A.存款准备金率

B.再贴现率

C.公开市场操作

D.中期借贷便利（MLF）

答案：D

解析：传统货币政策三大工具为存款准备金率、再贴现率、公开市场操作；MLF属于结构性货币政策工具，用于定向调节市场流动性。

4.关于注册制与核准制的区别，以下表述正确的是（）

A.注册制下，监管机构对企业投资价值进行实质判断

B.核准制下，信息披露是核心，监管机构仅进行形式审查

C.注册制更强调市场在资源配置中的决定性作用

D.核准制下，企业上市门槛更低，审核周期更短

答案：C

解析：注册制以信息披露为核心，监管机构不判断企业投资价值，审核周期更短，上市门槛更市场化；核准制下监管机构对企业资质进行实质审查，因此C选项正确。

5.以下哪类金融产品不属于固定收益证券？（）

A.国债

B.公司债

C.优先股（非累积、非参与）

D.结构化票据（挂钩股票指数的部分保本产品）

答案：D

解析：固定收益证券的收益通常由票面利率或约定条款确定，风险较低；结构化票据的收益与标的资产表现挂钩，存在浮动性，因此不属于传统固定收益证券。

6.某债券面值100元，票面利率5%，剩余期限3年，当前市场价格95元（按年付息）。该债券的当期收益率为（）

A.5.00%

B.5.26%

C.5.50%

D.6.00%

答案：B

解析：当期收益率=年利息/当前价格=（100×5%）/95≈5.26%。

7.以下关于融资融券业务的表述，错误的是（）

A.融资是投资者向券商借入资金买入证券

B.融券是投资者向券商借入证券卖出

C.融资融券的担保物只能是现金

D.维持担保比例低于130%时，券商有权强制平仓

答案：C

解析：融资融券的担保物可以是现金或符合规定的证券（如股票、基金等），因此C选项错误。

8.根据《证券法》，以下哪项不属于内幕信息？（）

A.公司实际控制人发生变更

B.公司重大资产抵押超过总资产20%

C.公司即将发布年度业绩预告（市场已普遍预期）

D.公司正在洽谈的重大并购交易（未公开）

答案：C

解析：内幕信息需满足“未公开”且“对证券价格有重大影响”；若市场已普遍预期，该信息已被价格反映，不属于内幕信息。

9.以下哪种情形会导致货币乘数下降？（）

A.央行降低存款准备金率

B.商业银行超额存款准备金率上升

C.公众现金漏损率下降

D.定期存款占比下降

答案：B

解析：货币乘数公式为（1+c）/(r+e+c)，其中c为现金漏损率，r为法定存款准备金率，e为超额存款准备金率。e上升会直接导致分母增大，乘数下降。

10.北交所的市场定位是（）

A.服务创新型中小企业

B.服务大型蓝筹企业

C.服务红筹企业回归

D.服务科创板转板企业

答案：A

解析：北交所聚焦“专精特新”中小企业，与上交所（主板、科创板）、深交所（主板、创业板）形成差异化定位。

二、财务分析（共5题，每题4分）

11.某公司2023年利润表显示：营业收入10亿元，营业成本6亿元，销售费用1亿元，管理费用0.8亿元，财务费用0.2亿元，投资收益0.5亿元，资产减值损失0.3亿元，所得税税率25%。计算该公司的净利润。

答案：

营业利润=营业收入-营业成本-销售费用-管理费用-财务费用+投资收益-资产减值损失=10-6-1-0.8-0.2+0.5-0.3=1.2（亿元）

利润总额=营业利润=1.2亿元（无营业外收支）

净利润=利润总额×（1-所得税率）=1.2×（1-25%）=0.9（亿元