出纳管理考试试题及答案.docVIP

出纳管理考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题，20分）

1.库存现金日记账通常采用（）账簿。

A.活页式B.订本式C.卡片式D.备查式

2.企业到银行提取现金5000元，此项业务应登记（）。

A.现金日记账B.银行存款日记账C.现金日记账和银行存款日记账D.不用登记

3.银行存款日记账的登记依据是（）。

A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金付款凭证D.以上都是

4.下列不属于现金开支范围的是（）。

A.职工工资B.购买办公用品C.采购原材料D.差旅费

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.10日B.15日C.20日D.30日

6.企业收到转账支票时，应借记（）科目。

A.库存现金B.银行存款C.应收票据D.应收账款

7.出纳人员不得兼任（）工作。

A.现金收付B.银行存款收付C.收入、费用账目登记D.日记账登记

8.现金清查中，发现现金短缺50元，经查明系出纳人员工作失误所致，应借记（）科目。

A.管理费用B.营业外支出C.其他应收款D.待处理财产损溢

9.银行对账单余额为56000元，企业已收、银行未收款项为2000元，企业已付、银行未付款项为1200元，银行已收、企业未收款项为3000元，银行已付、企业未付款项为1600元，则调节后的银行存款余额为（）元。

A.56200B.56400C.56600D.56800

10.下列关于出纳工作交接的说法，错误的是（）。

A.一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交

B.交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章

C.移交清册一般应填制一式两份

D.接替人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿

二、多项选择题（每题2分，共10题，20分）

1.以下属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付B.保管库存现金C.登记现金日记账D.登记总账

2.现金的使用范围包括（）。

A.支付职工个人的工资、奖金B.向个人收购农副产品C.结算起点以下的零星支出D.支付水电费

3.银行结算方式有（）。

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付

4.下列关于支票的说法正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金，也可以转账

C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金，也可以转账

5.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）。

A.企业记账错误B.银行记账错误C.未达账项D.双方记账都正确但余额就是不一致

6.库存现金清查的方法有（）。

A.实地盘点法B.技术推算法C.核对账目法D.抽查法

7.出纳人员应具备的素质有（）。

A.良好的职业道德B.扎实的专业知识C.较强的安全意识D.良好的沟通能力

8.下列属于其他货币资金核算内容的有（）。

A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款

9.现金日记账的登记要求有（）。

A.由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按业务发生顺序逐日逐笔登记

B.每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，并结出余额

C.每月终了，应与库存现金实有数核对相符

D.要连续登记，不得跳行、隔页

10.企业办理银行存款账户的种类有（）。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

三、判断题（每题2分，共10题，20分）

1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）

2.企业可以坐支现金。（）

3.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）

4.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

5.企业与银行核对账目时，发现未达账项，应编制银行存款余额调节表进行调整，同时根据调节表进行账务处理。（）

6.转账支票可以背书转让。（）

7.现金清查中发现长款，经批准后应计入营业外收入。（）

8.一般存款账户可以办理现金支取。（）

9.企业的所有银行存款账户都可以办理工资发放。（）

10.出纳人员离职时，只需将手头现金交接清楚即可。（）

四、简答题（每题5分，共4题，20分）

1.简述库存现金管理的基