业务合同审核与风险控制流程表.docVIP

业务合同审核与风险控制流程表

一、适用范围与核心目标

本流程表适用于企业各类业务合同的审核与管理，包括但不限于采购合同、销售合同、服务合同、合作开发合同、租赁合同等。旨在通过标准化审核流程，明确各环节职责，识别并规避合同签订及履行中的法律、财务、商业风险，保障企业合法权益，保证合同内容合规、权责清晰、可执行性强，同时提升合同管理效率，降低履约纠纷风险。

二、全流程操作步骤详解

（一）合同发起与资料准备

责任主体：业务部门（合同经办人）

操作内容：

业务部门根据业务需求，与合同相对方初步沟通合作意向，明确合作标的、数量、价格、履行期限等核心要素；

起草合同文本，使用企业标准合同模板（无模板时需参考行业通用模板），保证条款完整、逻辑清晰；

收集并整理附件材料，包括但不限于：

合同相对方主体资格证明（营业执照复印件、法定代表人证件号码明等，若涉及特殊行业需提供资质许可证）；

业务需求说明、招投标文件（如有）、报价单、技术规格书等支撑性文件；

previous合作记录（如有）或对方资信调查报告（建议通过第三方机构或公开渠道核实对方经营状况、信用记录）。

完成时限：业务需求确认后2个工作日内

输出成果：合同草案（含电子版及签字盖章扫描版）、完整附件材料清单

（二）初步审核（业务部门内部审核）

责任主体：业务部门负责人

操作内容：

审核合同内容与业务需求的一致性，保证合作标的、数量、质量、价格、履行期限等核心要素符合业务目标；

检查合同条款的完整性，包括但不限于：双方基本信息、合作内容、权利义务、付款方式、违约责任、争议解决、保密条款、合同生效条件、附件清单等；

核对附件材料的真实性与关联性，保证附件内容与合同条款无冲突（如报价单金额与合同价款一致）；

评估合同履行的可行性，包括企业内部资源（人力、物力、财力）是否匹配、对方履约能力是否充足。

完成时限：收到合同材料后1个工作日内

输出成果：业务部门审核意见（通过/不通过，不通过需注明修改建议并退回经办人）

（三）专项审核（法务、财务等职能部门审核）

责任主体：法务专员、财务专员（根据合同类型可增加风控、技术等部门）

操作内容：

1.法务专项审核

合法性审查：核查合同条款是否符合《民法典》《公司法》《合同法》等法律法规及行业监管规定，避免无效条款或法律风险（如“霸王条款”、违反法律强制性规定）；

权利义务对等性审查：检查双方权利义务是否平衡，是否存在单方面加重企业责任、减轻对方责任的情形；

争议解决条款审查：明确争议解决方式（诉讼/仲裁）、管辖法院/仲裁机构，保证选择对企业有利且合法的争议解决途径；

知识产权条款审查（涉及技术、品牌等合作）：明确知识产权归属、使用权限、侵权责任划分；

保密条款审查：明保证密范围、保密期限、违约责任，保证企业商业秘密安全。

2.财务专项审核

金额与付款方式审查：核对合同价款、税费计算是否准确，付款方式（预付款、进度款、尾款比例）是否符合企业财务制度及现金流管理要求；

履约能力财务风险评估：审查合同相对方财务状况（如资产负债率、现金流、盈利能力），评估其履约能力，必要时要求对方提供担保；

发票与税务条款审查：明确发票类型（增值税专用发票/普通发票）、开具时间、税率等，保证税务合规及进项抵扣。

完成时限：收到转审材料后2个工作日内（复杂合同可延长至3个工作日）

输出成果：法务审核意见书、财务审核意见书（均需明确修改建议并反馈至业务部门）

（四）风险评估与风控意见

责任主体：风控部门/小组（或指定风控专员）

操作内容：

综合法务、财务审核意见及业务背景，识别合同全生命周期风险，包括：

法律风险：条款合法性、争议解决可行性、知识产权侵权风险等；

财务风险：付款资金压力、对方违约导致的坏账风险、税务合规风险等；

商业风险：市场波动对履约的影响、合作方信用风险、行业政策变化风险等；

操作风险：合同签署流程不规范、履约跟踪缺失等。

针对识别的风险点，提出风险控制建议（如增加担保条款、调整付款节奏、补充履约监管措施等）；

出具《合同风险评估报告》，明确风险等级（低/中/高）及应对措施。

完成时限：收到各专项审核意见后1个工作日内

输出成果：《合同风险评估报告》

（五）最终审批与决策

责任主体：分管领导/总经理/决策委员会（根据合同金额、重要性及企业授权体系确定审批权限）

操作内容：

审核业务部门、法务、财务、风控各环节审核意见及风险评估报告，重点关注重大风险点及控制措施是否落实；

结合企业战略、业务目标及风险承受能力，做出最终审批决策：

批准：同意签署合同，按流程推进后续环节；

有条件批准：需修改合同条款并重新审核通过后签署；

不批准：说明理由，终止合同流程。

完成时限：收到完整审核材料后1-2个工作日内（重大合同需提交决策委员会审议，时限可适当延长）

输出成果：审批