税务往年真题及答案.docVIP

税务往年真题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入（）。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业收入

D.其他业务收入

答案：B

2.下列项目中，不计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

A.资产转让所得

B.利息收入

C.罚款收入

D.政策性补贴收入

答案：D

3.个人所得税的税率形式不包括（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.固定税率

答案：D

4.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予以后年度全额扣除

C.准予以后年度按比例扣除

D.准予以后年度无限期扣除

答案：A

5.下列项目中，属于增值税征税范围的是（）。

A.农产品销售

B.金融服务

C.房地产销售

D.文化教育服务

答案：C

6.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予以后年度全额扣除

C.准予以后年度按比例扣除

D.准予以后年度无限期扣除

答案：A

7.下列项目中，不属于企业所得税前扣除项目的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.资产折旧费用

D.营业外收入

答案：D

8.个人所得税的纳税义务人包括（）。

A.企业

B.个体工商户

C.外商投资企业

D.政府机关

答案：B

9.增值税小规模纳税人的增值税征收率为（）。

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A

10.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入（）。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业收入

D.其他业务收入

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.下列项目中，属于企业所得税前扣除项目的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.资产折旧费用

D.营业外收入

答案：ABC

2.个人所得税的税率形式包括（）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.累进税率

D.固定税率

答案：ABC

3.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予以后年度全额扣除

C.准予以后年度按比例扣除

D.准予以后年度无限期扣除

答案：A

4.下列项目中，属于增值税征税范围的是（）。

A.农产品销售

B.金融服务

C.房地产销售

D.文化教育服务

答案：CD

5.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，超过部分（）。

A.不予扣除

B.准予以后年度全额扣除

C.准予以后年度按比例扣除

D.准予以后年度无限期扣除

答案：A

6.下列项目中，不属于企业所得税前扣除项目的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.资产折旧费用

D.营业外收入

答案：D

7.个人所得税的纳税义务人包括（）。

A.企业

B.个体工商户

C.外商投资企业

D.政府机关

答案：B

8.增值税小规模纳税人的增值税征收率为（）。

A.3%

B.5%

C.10%

D.13%

答案：A

9.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入（）。

A.营业外支出

B.管理费用

C.营业收入

D.其他业务收入

答案：B

10.下列项目中，属于增值税征税范围的是（）。

A.农产品销售

B.金融服务

C.房地产销售

D.文化教育服务

答案：CD

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质和实际发生情况计入管理费用。

答案：正确

2.个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和累进税率。

答案：正确

3.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分不予扣除。

答案：正确

4.下列项目中，属于增值税征税范围的是金融服务。

答案：错误

5.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除，