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审计助理试用期的工作总结

审计助理试用期工作总结

一、试用期基本情况

本人于2023年3月1日正式加入XX会计师事务所，担任审计助理一职，至今已完成为期6个月的试用期工作。在试用期内，严格遵守事务所各项规章制度，积极融入团队，认真完成各项工作任务，不断提升专业能力和业务水平。现将试用期工作情况总结如下。

二、主要工作内容与职责

作为审计助理，我的主要工作职责包括：

1.协助项目经理完成各类审计项目的现场工作

2.负责会计凭证、账簿及相关财务资料的收集、整理与审核

3.执行审计程序，包括函证、监盘、分析性复核等

4.编制审计工作底稿，记录审计过程和发现

5.整理和归档审计资料，确保审计档案的完整性

6.参与项目组讨论，提供必要的支持与协助

三、具体项目工作情况及数据

（一）XX科技有限公司2022年度财务报表审计

该项目是我参与的第一个完整审计项目，主要负责以下工作：

1.收集并整理客户提供的2022年度财务报表、会计凭证、账簿、纳税申报表等资料共约5,200页

2.执行现金、银行存款、存货、固定资产等项目的监盘工作，其中现金监盘3次，银行存款函证15份，存货监盘覆盖8个仓库，固定资产监盘盘点表记录326项

3.完成应收账款、应付账款等往来科目的函证工作，发出函证92份，收回函证78份，函证回收率84.8%

4.对主营业务收入、主营业务成本等关键科目执行分析性复核，发现4项异常波动，已与客户沟通并获取合理解释

5.编制审计工作底稿约168页，记录了审计程序执行过程和审计发现

（二）XX房地产开发有限公司2023年中期财务报表审计

在项目中负责以下工作：

1.协助项目经理收集项目资料，整理合同、协议等法律文件共135份

2.执行在建工程项目的现场核查，核查了6个在建项目的工程进度和资金使用情况

3.对预收账款科目进行详细测试，抽查凭证230笔，金额合计约4.2亿元

4.协助编制现金流量表，验证经营活动现金流量的准确性

5.参与项目组会议，协助整理会议纪要，记录审计发现及问题15项

（三）XX制造有限公司研发费用专项审计

在专项审计项目中负责：

1.收集与整理研发费用相关资料，包括研发项目立项文件、研发人员名单、研发费用明细账等

2.执行研发费用的截止性测试，抽查了2022年12月至2023年5月的研发支出凭证共96份

3.对研发费用进行归集与分配测试，验证研发费用归集的准确性

4.编制研发费用专项审计工作底稿约92页，记录审计程序和发现

5.协助撰写专项审计报告中的研发费用部分，确保数据准确性和披露完整性

（四）XX商贸有限公司内部控制审计

在内部控制审计项目中负责：

1.协助了解并记录客户内部控制流程，绘制采购、销售、付款等关键业务流程图14份

2.执行穿行测试，验证关键控制点的有效性，测试样本量共68个

3.对存货管理、应收账款管理等关键控制活动进行控制测试，记录控制偏差6项

4.编写内部控制缺陷评估表，对发现的控制缺陷进行初步评级

5.协助项目经理整理内部控制审计工作底稿，共计约112页

（五）XX集团财务尽职调查

在财务尽职调查项目中负责：

1.收集目标公司近三年的财务报表及相关财务资料，整理分析数据约2,350组

2.对目标公司的收入确认政策进行评估，抽查收入确认凭证168份

3.分析目标公司的成本结构，计算主要产品的毛利率，识别4个异常波动

4.协助评估目标公司的营运资金需求，计算营运资金周转天数等关键指标

5.整理尽职调查发现，编写财务尽职调查报告中的部分章节

（六）其他辅助工作

1.参与事务所内部质量控制检查，协助整理归档历史审计项目档案12个

2.协助部门完成客户资料更新工作，更新客户信息记录约200条

3.参与事务所组织的内部培训5次，完成培训考核并取得合格证书

4.协助整理审计软件使用手册，参与编写常见问题解答文档

四、专业能力提升与学习成果

在试用期内，我积极参与事务所组织的各类培训和内部学习，不断提升专业能力：

1.完成事务所组织的《新收入准则应用指南》培训，并通过考核

2.参与《审计工作底稿编制规范》内部培训，掌握底稿编制的标准和要求

3.学习审计软件的使用，包括审计数据采集与分析