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2025/12/18
汇报人：WPS
医疗机构财务预算执行情况
CONTENTS
目录
01
预算执行基本情况
02
影响预算执行的因素
03
预算执行存在的问题
04
改进预算执行的措施
预算执行基本情况
01
预算总体执行进度
收入预算执行进度
截至Q3，某三甲医院门诊收入完成年度预算78%，住院收入完成82%，药械收入因集采政策滞后至65%。
支出预算执行进度
某妇幼保健院人员经费执行率达92%，设备采购因招标延迟仅完成58%，公用经费控制在预算75%内。
重点项目执行进度
某县医院新门诊楼建设项目完成年度投资计划68%，其中基建工程进度75%，医疗设备采购进度52%。
主要项目执行情况
医疗设备采购执行
某三甲医院年度预算中CT设备采购项目执行率达95%，实际支出超预算3%，因设备型号升级增加配件费用。
药品采购预算执行
某县级医院药品采购预算执行率88%，抗生素类药品实际采购量较预算减少12%，与临床用药需求调整相关。
影响预算执行的因素
02
外部政策环境影响
医保支付方式改革
如DRG/DIP付费改革，某三甲医院2023年因分组权重调整，住院预算执行偏差率达12%，需优化成本管控。
医疗服务价格调整
2024年某省上调中医针灸等30项服务价格，基层医院相关预算收入同比增加8.5%，执行进度加快。
外部政策环境影响
药品耗材集采政策
第七批集采中某抗生素价格降幅78%，某市级医院2023年该药品采购预算节省超300万元，影响执行结构。
公共卫生专项投入
2023年国家加大传染病防控投入，某传染病医院专项预算较上年增长40%，设备采购执行率达95%。
内部管理水平因素
预算编制流程规范性
某三甲医院因预算编制未细化至科室，导致2023年设备采购预算超支15%，影响整体执行进度。
预算执行监控力度
某县级医院因未建立月度预算跟踪机制，2022年药品费超支200万元后才发现，调整滞后影响全年执行。
预算执行存在的问题
03
预算编制不合理问题
预算编制方法滞后
某三甲医院仍采用传统增量预算法，未考虑科室实际业务量变化，导致2023年门诊设备采购预算超支30%。
预算编制周期过短
某县级医院预算编制仅留15天时间，临床科室未能充分调研，2022年康复科耗材预算缺口达45万元。
预算编制参与度不足
某妇幼保健院仅财务科编制预算，产科提出的母婴护理设备需求未纳入，影响2023年服务能力提升。
执行过程控制不足
医疗设备采购执行
某三甲医院年度预算中CT设备采购项执行率达92%，实际支出1560万元，较预算节约80万元，设备已完成安装调试。
药品采购预算执行
某县医院药品采购预算执行率88%，其中抗生素类药品实际采购额230万元，占药品总采购预算的31%。
资金使用效率低下
预算编制流程规范性
某三甲医院因预算编制未细化至科室耗材采购，导致骨科植入物费用超支23%，影响整体执行效率。
预算监控机制完善度
某县级医院缺乏实时监控系统，药品采购预算超支150万元后才发现，延误调整时机。
预算调整不规范
预算编制与实际需求脱节
某三甲医院2023年设备采购预算超实际需求30%，导致1500万元设备闲置半年以上，资金使用效率低下。
预算编制方法落后
某县级医院仍采用传统增量预算法，2022年行政办公经费预算较上年增长15%，远超业务发展实际需要。
预算编制缺乏弹性机制
2023年某传染病医院未预留突发公共卫生事件应急预算，疫情反弹时需紧急追加2000万元资金，影响救治效率。
改进预算执行的措施
04
优化预算编制方法
预算执行率分析
某三甲医院2024年上半年预算执行率达62%，其中人员经费执行进度75%，设备采购因招标延迟仅完成40%。
预算执行差异对比
某县医院2024年Q1医疗收入预算500万，实际完成580万，超支16%；行政办公费预算80万，实际支出72万，节约10%。
关键项目执行进度
某市中医院2024年重点专科建设预算1200万，截至6月已完成设备采购850万，占比70.8%，门诊楼改造进度滞后15%。
加强执行过程监控
医保支付方式改革
如DRG/DIP付费改革，某三甲医院2023年因病例分组调整，住院预算执行偏差率达12%，需优化成本管控。
医疗服务价格调整
2024年某省下调CT检查费30%，某县级医院放射科年收入减少150万元，影响设备购置预算执行。
加强执行过程监控
财政补助政策变动
2023年中央对基层医疗专项补助增加5%，但某社区卫生服务中心因拨款延迟，药品采购预算滞后2个月。
药品耗材集采政策
第七批集采中某抗生素价格降幅78%，某医院该药品年度采购预算从50万降至11万，节省资金用于人才引进。
提高资金使
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