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2025年学历类自考金融法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

2、消费税中，下列不属于从价定率征税范围的是？

A.乘用车

B.酒精

C.金银首饰

D.电池

3、个人所得税综合所得的费用扣除标准是？

A.每月3000元

B.每月5000元

C.每年60000元

D.每年120000元

4、企业所得税税率中，符合小型微利企业条件的是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

5、房产税从租计征的计税依据是？

A.房产原值

B.房产余值

C.租赁收入

D.市场评估值

6、关税完税价格中，货物到岸价未包含的部分是？

A.海运费

B.保险费

C.关税

D.增值税

7、契税首套房税率标准是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

8、印花税中，借款合同应缴纳的税率为？

A.0.005%

B.0.05%

C.1%

D.10%

9、耕地占用税用于？

A.农业补贴

B.耕地保护

C.企业补贴

D.环保罚款

10、车船税按排气量计税的税目是？

A.汽车轮胎

B.摩托车

C.客车

D.船舶

11、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列不属于增值税征税范围的是？

A.商品销售

B.加工修理修配劳务

C.关税

D.服务销售

12、消费税的纳税环节主要发生在？

A.进口环节

B.生产（委托加工）环节

C.批发环节

D.零售环节

13、下列哪项属于个人所得税综合所得范围？

A.利息收入

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.企业所得

14、企业所得税的法定基本税率为？

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

15、关税完税价格的计算通常以哪种方式为基础？

A.FOB价

B.CIF价

C.到岸价

D.离岸价

16、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.0.1%

17、契税的税率根据房屋类型和面积如何划分？

A.首套房1%-3%

B.二套房3%-5%

C.商业地产5%-8%

D.以上均正确

18、车辆购置税的计税依据是？

A.含增值税价

B.裸车价格

C.市场价

D.贷款金额

19、借款合同印花税的税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.1%

D.0.1%

20、耕地占用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地价值

C.土地用途

D.开发成本

21、增值税税率中，适用13%税率的商品主要是什么？

A.交通运输、建筑服务

B.一般货物销售

C.环保服务

D.增值税免税项目

22、企业所得税法定税率是？

A.20%

B.25%

C.15%

D.10%

23、个人所得税综合所得的起征点是多少元？

A.5000

B.6000

C.8000

D.10000

24、消费税中，小汽车购置税的计税依据是？

A.成交价格

B.成本价

C.增值额

D.市场指导价

25、关税完税价格中，进口货物运费的计算方式是？

A.运费+保险费

B.运费×70%

C.运费+保险费+关税

D.运费×50%

26、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.0.6%

C.12%

D.10%

27、契税中，首套房面积≤90㎡的税率是？

A.1%

B.1.5%

C.3%

D.5%

28、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.5%

29、耕地占用税中，基本农田占用税额是？

A.10-50元/平方米

B.20-100元/平方米

C.5-30元/平方米

D.15-80元/平方米

30、车辆购置税的计税依据是？

A.成交价格

B.市场价

C.成本价

D.评估价

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列关于增值税税率表述正确的是（）

A.13%的税率适用于一般货物销售

B.9%的税率适用于交通运输、建筑等行为

C.6%的税率适用于现代服务业

D.0%的税率适用于出口货物

32、消费税的税目数量是（）

A.10类

B.15类

C.20类

D.25类

33、企业所得税的法定税率是（）

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

34、下列属于个人所得税综合所得的是（）

A.工资薪金

B.劳务报酬

C.稿酬

D.财产租赁所得

35、房产税的税率标准是（）

A.1.2%

B.1.1%

C.12%

D.10%

36、关税税率表由哪个机