公司或部门盈亏平衡分析表.xlsxVIP

一 销售单价 250 销售量 边际贡献 固定成本 利润

二 单位可变成本： 161.80 0 0 361800 -361800

1 直接人工 38.00 10,000 882000 361800 520200

2 直接材料 122.80 生活垃圾 0

3 可变制造费 1.00 生活污泥 0

盈亏点销量垂直参考线：

三 单位边际贡献 88.20 4102.0 3500000

四 固定成本： 361800 4102.0 361800 平均单价

1 管理人员工资 36000 4102.0 0 管理人员 1 4.3

2 资产折旧 265000 4102.0 -600000 31.8

3 地租 800 0.1

4 固定销售费用 60000 7.2

当前销量垂直参考线：

五 销量 10,000 10,000 4500000 销量*100 100

六 边际贡献 882,000 10,000 882000 大型设备/套 0

七 销售收入 2,500,000 10,000 361800

八 总成本 1,979,800 10,000 520200

九 利润 ￥520,200 10,000 -500000

毛利润率 20.81% 售价=250元，盈亏平衡销量=4102方

盈亏平衡销量 4,102 销量=10000方时,盈利

盈亏平衡销收入 1,025,510 341921.1998 683589.0042 增减人员变化

每月固定费用 30,150

每天工作量 27.8

运行成本元/方 197.98 (固定费用*12+单位可变成本*每天工作量*360)/(每天工作量*360)

元/袋 8.999 22 袋

厚度 6 cm

每方运行成本 11.9

每方销售价格 15.0

外售基质

38.23%

一 销售单价 180 销售量 边际贡献 固定成本 利润

二 单位可变成本： 111.18 0 0 60000 -60000

1 直接人工 10.44 15000 1032300 60000 972300

2 直接材料 90.74

3 可变制造费 10.00

盈亏点销量垂直参考线：

三 单位边际贡献 68.82 871.8 3500000

四 固定成本： 60000 871.8 60000 人员 人均工资

1 管理人员工资 0 871.8 0 0 2500

2 资产折旧 0 871.8 -500000 0

3 地租 0

4 固定销售费用 60000

当前销量垂直参考线：

五 销量 7980 7980 4500000

六 边际贡献 549183.6 7980 549183.6

七 销售收入 1436400 7980 60000

八 总成本 947216.4 7980 489184

九 利润 ￥489,184 7980 -500000

售价=180元，盈亏平衡销量=871.8平方米

盈亏平衡销量 871.8 销量=7980平方米时,盈利

盈亏平衡销收入 156931.1 156931.1247 增减人员变化

每月固定费用 5000.0

合计

一 销售单价 215.00 销售量 边际贡献 固定成本 利润

二 单位可变成本： 136.49 0 0 421800 -421800

1 直接人工 48.44 80000 6280800 421800 5859000

2 直接材料 213.54

3 可变制造费 11.00

盈亏点销量垂直参考线：

三 单位边际贡献 78.51 4973.9 3500000

四 固定成本： 421800 4973.9 421800

1 管理人员工资 36000.00 4973.9 0

2 资产折旧 265000.00 4973.9 -500000

3 地租 800.00

4 固定销售费用 120000.00

当前销量垂直参考线：

五 销量 17980.00 17980 4500000

六 边际贡献 1431183.60 17980 1431183.6

七 销售收入 3,936,400.00 17980 421800

八 总成本 2927016.40 17980 1009384

九 利润 ￥1,009,384 17980 -500000

售价=215元，盈亏平衡销量=4973.9平方米

盈亏平衡销量 4973.88 销量=17980平