2025年学历类自考企业经营战略概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考企业经营战略概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税一般纳税人销售货物适用的税率是？

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2、企业所得税法定税率是？

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

3、关税完税价格的计算不包括？

A.货价

B.运费

C.保险费

D.关税税额

4、环保税中大气污染物应税污染当量数计算基准是？

A.每立方米

B.每千克

C.每吨

D.每立方米污染物浓度

5、小规模纳税人增值税免税政策中，销售额标准是？

A.年销售额30万元

B.年销售额150万元

C.年销售额500万元

D.年销售额100万元

6、企业所得税研发费用加计扣除比例是？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

7、个人所得税预扣预缴工资薪金的计算方式是？

A.按月预扣预缴

B.按季度预扣预缴

C.按年汇算清缴

D.按次预扣预缴

8、关税完税价格中“运费”的计算公式是？

A.运费÷1.1

B.运费×1.1

C.运费÷1.06

D.运费×1.06

9、增值税留抵退税适用条件是？

A.连续6个月留抵税额大于零

B.年度销售额超500万元

C.纳税人属于小微企业

D.税务登记在自贸区

10、根据中国现行税制，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.转让无形资产

D.贷款服务

11、2025年高新技术企业享受企业所得税优惠税率应为多少？

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

12、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.住房租金

C.医疗费用

D.职业病康复

13、中国现行增值税税率中，下列哪项为小规模纳税人适用税率？

A.9%

B.6%

C.3%

D.0%

14、根据《关税法》，进口商品关税税率最高不得超过？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

15、房产税的税率根据产权性质不同分为？

A.1.2%和4%

B.0.4%和1.2%

C.0.5%和1.2%

D.1.2%和12%

16、下列哪项不属于环境保护税的征税范围？

A.大气污染物

B.水污染物

C.固体废物

D.噪声污染

17、企业因研发费用加计扣除政策可享受的税前扣除比例是？

A.50%

B.75%

C.100%

D.150%

18、下列哪项属于关税的免税政策？

A.修理进口设备

B.保税区货物

C.進口原材料

D.享受国惠政策的农产品

19、企业在制定税务筹划策略时，首要考虑的因素是？

A.税收优惠力度

B.税收风险控制

C.财务成本节约

D.客户满意度

20、根据中国税制，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.增值税专用发票

21、企业经营差异化战略的核心是？

A.成本领先

B.市场细分

C.品牌定位

D.规模经济

22、中国企业所得税的税率是？

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

23、下列哪项属于关税的征税环节？

A.保税区

B.进口环节

C.出口环节

D.生产环节

24、蓝海战略强调企业应？

A.降低现有市场成本

B.开发无需求市场

C.提升现有产品价格

D.扩大市场份额

25、中国个人所得税综合所得的起征点是？

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

26、企业所得税加计扣除政策适用于？

A.研发费用

B.市场推广费用

C.行政办公费用

D.购买设备费用

27、增值税一般纳税人适用的税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

28、企业实施成本领先战略需优先考虑？

A.产品创新

B.质量提升

C.规模经济

D.品牌建设

29、中国关税税则采用？

A.按产品名称划分

B.按国别划分

C.按HS编码划分

D.按用途划分

30、根据中国现行税法，下列哪项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.资助性贷款业务

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、根据2025年中国增值税政策，以下哪些选项属于法定税率范围？

A.13%的一般货物税率

B.9%的交通运输、建筑等税率

C.6%的现代服务业税率

D.3%的小规模纳税人优惠税率

32、下列关于增值税税率适用的表述正确的是（）

A.13%的税率适用于一般货物销售

B.9%的税率适用于交通