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2025年学历类自考劳动法-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国劳动合同法》，劳动合同中必须载明的条款是？

A.劳动合同期限

B.工作时间和休息休假

C.社会保险

D.赔偿金计算方式

2、2025年，中国增值税一般纳税人的税率是？

A.6%

B.9%

C.13%

D.0%

3、个人所得税收前扣除的专项附加扣除中，“赡养老人”每月最多可扣除多少元？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

4、用人单位未依法为员工缴纳社会保险的，劳动者可要求补缴的期限是？

A.自劳动关系成立起

B.自劳动关系存续期间

C.自用人单位用工满1年后

D.自员工离职后1年内

5、企业所得税法定税率是？

A.5%

B.10%

C.25%

D.30%

6、劳动法规定的工作时间标准是？

A.每日8小时，平均每周40小时

B.每日7小时，每周35小时

C.每日9小时，每周45小时

D.每日6小时，每周30小时

7、增值税小规模纳税人适用简易计税方法的税率是？

A.3%

B.5%

C.9%

D.13%

8、劳动合同解除时，用人单位应提前通知劳动者的最短时限是？

A.3日

B.5日

C.7日

D.15日

9、根据《个人所得税法》，年收入不超过多少元的纳税人可享受综合所得个人所得税汇算清缴？

A.6万元

B.12万元

C.20万元

D.30万元

10、企业为员工缴纳工伤保险的缴费基数是？

A.工资总额

B.社会平均工资

C.上年度职工月平均工资

D.员工个人工资

11、根据《劳动合同法》，劳动合同试用期最长不得超过多少个月？

A.3

B.6

C.12

D.24

12、中国增值税的税率标准中，下列哪项适用13%税率？

A.销售自产农产品

B.提供现代服务业

C.销售不动产

D.增值税应税服务

13、劳动者在试用期被解除劳动合同，经济补偿金如何计算？

A.按实际工作月数乘以0.5倍工资

B.按实际工作月数乘以1倍工资

C.按合同月数乘以1倍工资

D.无需支付补偿金

14、企业为员工缴纳社会保险的法定基数下限为当地上年度职工月平均工资的多少？

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

15、关税的完税价格计算中，如何确定进口货物的完税价格？

A.成交价+运费+保险费

B.成交价+运费+保险费+预期利润

C.成交价+运费+保险费+关税

D.成交价+预期利润

16、根据《个人所得税法》，个人出售自有住房的应纳税所得额如何计算？

A.全额缴纳个人所得税

B.按差价20%计税

C.按差价10%计税

D.免征个人所得税

17、企业为员工缴纳失业保险的缴费比例通常为工资总额的多少？

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

18、根据《劳动争议调解仲裁法》，劳动争议仲裁的时效期间为多少年？

A.1

B.2

C.3

D.5

19、增值税小规模纳税人月销售额不超过多少万元免征增值税？

A.15

B.30

C.50

D.80

20、根据《劳动合同法》，用人单位不得解除劳动合同的情形包括哪些？

A.劳动者严重违反规章制度

B.劳动合同终止期限届满

C.劳动者不能胜任工作且经培训无效

D.劳动者医疗期结束仍无法工作

21、根据《中华人民共和国劳动法》，劳动者试用期的工资标准应不低于正式工资的多少？

A.70%

B.80%

C.90%

D.100%

22、2025年个人所得税综合所得的起征点是多少？

A.6000元/月

B.5000元/月

C.8000元/月

D.10000元/月

23、小规模纳税人销售货物适用的增值税税率是？

A.9%

B.13%

C.3%或5%

D.0%

24、企业为员工缴纳社会保险的养老保险个人缴费比例是？

A.5%

B.8%

C.12%

D.20%

25、劳动争议仲裁的时效期间为多久？

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

26、增值税一般纳税人销售自产农产品适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.免税

27、劳动者月工资超过多少元需缴纳个人所得税综合所得？

A.5000元

B.8000元

C.12000元

D.20000元

28、企业未与劳动者签订书面劳动合同需支付的双倍工资期限是？

A.1年

B.2年

C.3年

D.无限制

29、个人所得税专项附加扣除中