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企业管理-[公司名称]费用报销管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司费用报销行为，明确报销流程、标准及审批权限，保障公司资金安全与合理使用，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司生产经营实际（含采购、生产、研发、销售等汽车零部件行业特色业务），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下统称“公司”）全体员工发生的与公司经营活动相关的各类费用报销，包括但不限于差旅费、业务招待费、采购费、生产辅助费、研发试验费、办公费、通讯费、交通费、福利费等。

第三条核心原则

1.真实性原则：报销费用必须真实发生，与公司经营活动直接相关，原始凭证真实、合法、完整，严禁虚构费用、虚报冒领。

2.合规性原则：报销流程、凭证要件、费用标准必须符合本制度及国家相关法律法规要求，严禁违规报销。

3.及时性原则：费用发生后，员工应在规定时限内提交报销申请，避免长期积压；财务部应及时审核报销单据，保障资金及时支付。

4.效益性原则：费用支出应遵循勤俭节约、合理必要的原则，优先保障核心业务需求，杜绝铺张浪费。

第四条管理职责

1.财务部：作为费用报销的归口管理部门，负责制定和修订费用报销制度，审核报销单据的真实性、合规性、完整性，办理报销支付手续，监督费用报销制度的执行，定期开展费用分析。

2.业务部门：负责本部门员工费用支出的合理性审核，确保费用与业务活动相关；督促员工及时提交报销申请，对本部门报销单据的真实性、合规性承担初审责任。

3.审批人：按本制度规定的审批权限，对报销申请进行审批，对审批结果负责，确保费用支出合理、合规。

4.报销人：对报销费用的真实性、凭证的完整性负责，按要求规范填写报销单据，配合财务部审核工作。

第二章报销基本规范

第五条报销凭证要求

1.原始凭证类型：包括增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票、收据（仅限特定场景）、银行付款凭证、行程单、水单、验收单、合同协议等。

2.原始凭证要件：

（1）外来原始凭证（如发票）：必须加盖出具单位公章或财务专用章，内容完整（含名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号、日期、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额等），大小写金额一致；电子发票需打印纸质版并加盖报销人签字确认，确保发票真实可查验。

（2）自制原始凭证（如费用报销单、领料单、验收单）：必须按公司规定格式填写，注明费用用途、发生日期、金额、经办部门、经办人等信息，相关审批手续齐全。

（3）辅助凭证：涉及合同的费用（如采购费、服务费）需附合同复印件；涉及实物采购的需附入库单、验收单；差旅费需附行程单（机票、火车票、汽车票等）；业务招待费需附招待对象、事由说明等。

3.凭证禁忌：严禁使用虚假发票、过期发票、作废发票报销；严禁将无关费用、个人费用混入公司费用报销；严禁涂改、伪造原始凭证。

第六条报销时限要求

1.日常费用（差旅费、办公费、通讯费等）：员工应在费用发生后的15个工作日内提交报销申请；月末发生的费用，可顺延至次月10个工作日内提交。

2.大额费用（单次报销金额≥5000元，如采购费、研发试验费）：应在费用发生后的30个工作日内提交报销申请，特殊情况需提前向财务部报备。

3.年末费用：当年12月31日前发生的费用，必须在次年1月20日前提交报销申请，逾期不予报销（特殊情况经公司总经理批准除外）。

第七条报销单据填写要求

1.报销人需使用公司统一的《费用报销单》，按要求逐项填写，内容真实、准确、清晰，不得遗漏关键信息。

2.费用明细需分类填写（如差旅费分交通费、住宿费、补贴等），金额大小写一致，合计金额准确无误。

3.报销单据需按“费用报销单→审批单→原始凭证→辅助凭证”的顺序整理装订，原始凭证粘贴整齐，不得重叠、倒置。

4.多人共同发生的费用（如团队差旅），由牵头人统一整理单据并提交报销申请，注明参与人员信息。

第三章各类费用报销标准与流程

第一节差旅费报销

差旅费是指员工因公务出差产生的交通费、住宿费、伙食补贴、市内交通费等。

（一）报销标准

职级

交通工具标准

住宿费标准（元/晚·人）

伙食补贴（元/天·人）

市内交通费（元/天·人）

总经理及以上

飞机头等舱、高铁商务座、火车软卧，市内可乘出租车

800以内

200

实报实销

部门经理/总监

飞机经济舱、高铁一等座、火车硬卧，市内可乘出租车

500以内

150

100

普通员工

飞机经济舱（长途出差经审批）、高铁二等座、火车硬座/硬卧，市内优先乘公共交通

300以内

100

50

备注：1.出差地为一线城市（北京、上海、广州、深圳）及省会城市，住宿费标准可上浮20%；2