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出纳考试简答题题库

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的编制，下列哪个说法是正确的？()

A.每天终了都要编制现金日记账

B.每天业务发生时就要编制现金日记账

C.每月终了都要编制现金日记账

D.每季度终了都要编制现金日记账

2.下列哪项不是现金日记账的基本要求？()

A.记录现金的收付情况

B.保证账证相符

C.现金日记账的余额必须与现金实际库存数相符

D.现金日记账必须按照月度编制

3.出纳人员对于发现的现金短款，应采取的处理措施是？()

A.立即上报给主管领导

B.将短款自行垫付

C.将短款计入其他应付款

D.等待其他员工发现后再报告

4.下列哪种票据不能作为现金支付的依据？()

A.原始收据

B.原始发票

C.银行汇票

D.支票

5.下列关于银行存款日记账的描述，错误的是？()

A.银行存款日记账是企业财务会计中的一项重要账簿

B.银行存款日记账应按月编制

C.银行存款日记账的编制与现金日记账基本相同

D.银行存款日记账必须每天编制

6.下列关于支票的描述，错误的是？()

A.支票是一种见票即付的票据

B.支票的出票人应当在其账户余额内签发

C.支票的金额不能超过出票人的存款余额

D.支票可以用于转账，也可以用于提取现金

7.下列哪项不是现金管理的基本原则？()

A.合法原则

B.安全原则

C.效率原则

D.随机原则

8.下列哪种情况会导致银行对企业的账户进行限制？()

A.企业按时足额缴纳银行贷款利息

B.企业账户存款不足

C.企业及时提供财务报表

D.企业账户有未解汇款

9.出纳人员应定期与银行核对？()

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

10.下列哪项不是出纳的职责？()

A.现金的收付和保管

B.票据的购买和管理

C.现金日记账的编制

D.财务报表的编制

二、多选题(共5题)

11.出纳在处理现金业务时，以下哪些行为是正确的？()

A.严格按照规定进行现金收付

B.定期清点现金，确保账实相符

C.对现金进行安全保管，防止被盗或丢失

D.将所有现金收入都及时入账

E.随意更改现金日记账的记录

12.以下哪些属于出纳的日常工作内容？()

A.现金收付

B.银行存款的核对

C.票据的购买和管理

D.财务报表的编制

E.会计凭证的审核

13.在出纳工作中，以下哪些情况可能引起现金日记账与实际库存不符？()

A.现金日记账记录错误

B.现金长短款

C.银行存款利息的计入

D.现金收入未及时入账

E.现金支出未及时出账

14.出纳在办理银行结算业务时，以下哪些票据可以作为支付凭证？()

A.支票

B.银行汇票

C.汇兑凭证

D.原始收据

E.原始发票

15.以下哪些是出纳工作中需要遵守的内部控制原则？()

A.分权制衡原则

B.会计责任分离原则

C.定期盘点原则

D.现金管理原则

E.保密原则

三、填空题(共5题)

16.出纳在处理现金业务时，必须确保现金日记账的余额与实际库存现金的余额保持一致，这一过程称为__。

17.根据《中华人民共和国会计法》的规定，出纳人员不得兼任__。

18.在出纳工作中，对于现金的收付，应当及时编制__，并妥善保管。

19.出纳在办理银行结算业务时，应当认真核对__，确保结算业务的正确无误。

20.出纳人员在进行现金日记账的登记时，应遵循__原则，确保账目的准确性和完整性。

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责编制现金日记账和银行存款日记账。()

A.正确B.错误

22.如果出纳在清点现金时发现短款，可以自行垫付并调整账目。()

A.正确B.错误

23.出纳人员可以同时负责财务报表的编制和审核。()

A.正确B.错误

24.出纳人员只需在每月月底进行现金盘点。()

A.正确B.错误

25.出纳人员可以同时负责保管财务印章和现金。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明出纳人员在日常工作中应当遵循的基本原则。

27.在处理现金收入时，出纳人员需要注意哪些环节？

28.如果发现现金日记账与实际库存不符，出纳人员应该如何处理？

29.出纳人员在银行存款业务中，如何确保资金安全