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银行信贷风险控制流程手册

引言

在现代金融体系中，商业银行作为信用中介，其核心业务之一便是信贷。信贷业务在为银行创造主要收益来源的同时，也伴随着与生俱来的风险。信贷风险，即借款人未能按照合同约定履行还款义务，从而导致银行遭受经济损失的可能性，是商业银行面临的最主要风险。有效的信贷风险控制，是商业银行稳健经营、实现可持续发展的生命线，也是保障金融体系稳定的基石。

本手册旨在系统阐述银行信贷风险控制的全流程管理要点，从贷前的尽职调查、风险评估，到贷中的审批发放、合同管理，再到贷后的持续监控、风险预警与处置，力求构建一个层次分明、权责清晰、操作规范的风险控制体系。本手册适用于银行信贷业务条线的各级管理人员及从业人员，旨在为其日常工作提供专业、严谨且具有实操性的指导。

第一章：信贷风险控制的组织架构与政策制度保障

1.1组织架构与职责分工

银行应建立健全与信贷业务规模、复杂程度相适应的信贷风险管理组织架构，明确各部门、各岗位在信贷风险控制中的职责与权限，确保“审贷分离、分级审批、权责对等”。

*信贷业务部门（或公司金融部、零售金融部等）：负责客户的营销与拓展、初步接洽、需求了解，并发起信贷业务申请。同时，需配合风险部门进行尽职调查，对客户信息的真实性、完整性承担初步责任。

*风险管理部门：作为信贷风险控制的核心部门，负责信贷政策制度的制定与解释、信贷业务的风险审查与评估、客户评级与债项评级模型的维护与应用、风险预警体系的运行、以及对信贷资产质量的整体监控。

*授信审批委员会/审批人：根据授权，对信贷业务进行最终审批决策。审批过程应基于充分的信息披露和风险评估报告，遵循客观、独立、审慎的原则。

*法律合规部门：负责信贷业务相关合同文本的法律审查，确保合同条款的合法合规性，提供法律意见，参与重大风险事件的处理。

*运营管理部门/放款中心：负责信贷业务的放款审核、支付管理、账务处理以及抵质押品的保管与登记。

*贷后管理部门/资产保全部：负责信贷业务发放后的持续监控、风险预警信号的核实与报告、风险客户的贷后检查、以及不良资产的清收、盘活与处置。

1.2信贷政策与制度体系

完善的信贷政策与制度体系是规范信贷行为、控制信贷风险的基础。

*总体信贷政策：明确银行信贷业务的发展战略、市场定位、客户选择标准、行业投向偏好与限制、产品策略、风险容忍度以及资本配置原则。

*专项信贷政策：针对特定行业（如房地产、制造业、批发零售业等）、特定产品（如流动资金贷款、项目贷款、贸易融资、个人贷款等）或特定客户群体（如小微企业、“三农”客户等）制定的专项风险控制要求与操作指引。

*信贷管理制度：包括但不限于客户准入与评级管理办法、授信额度管理办法、尽职调查管理办法、信贷审批管理办法、合同管理办法、抵质押品管理办法、放款与支付管理办法、贷后管理办法、风险预警与处置管理办法、不良资产管理办法等。

*信贷业务操作流程：为各项信贷业务的办理提供标准化、规范化的操作步骤与指引，确保每一个环节都有章可循。

第二章：贷前尽职调查与风险评估

贷前尽职调查与风险评估是信贷风险控制的第一道防线，其质量直接决定了信贷资产的先天风险水平。

2.1客户准入与初步筛选

*客户身份识别与核实：严格按照反洗钱及客户身份识别相关规定，核实客户（包括自然人和法人）的真实身份信息，了解客户的实际控制人及关联关系。

*合规性审查：审查客户是否符合国家产业政策、环保政策、信贷政策等要求，是否存在不良信用记录、违法违规行为等。

*初步风险判断：根据客户所属行业、规模、经营模式、融资需求等初步判断其风险等级和合作可行性。

2.2尽职调查

尽职调查是对客户及信贷业务进行全面、客观、深入了解的过程，调查人员应秉持勤勉尽责、实事求是的原则。

*财务状况调查：

*收集并核实客户近三年及近期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），重点分析其偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率等）、盈利能力（毛利率、净利率、ROE等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率等）和现金获取能力。

*关注财务数据的真实性、合理性，识别异常波动和潜在风险点（如大额关联交易、过度依赖短期借款等）。

*经营状况调查：

*了解客户的主营业务、生产经营流程、市场竞争力（技术优势、品牌优势、渠道优势等）、行业地位及发展前景。

*调查客户的上下游产业链情况，分析其议价能力和供应链稳定性。

*关注客户的生产经营场所、生产设备、人员规模及管理团队素质。

*非财务因素调查：

*行业风险分析：评估客户所处行业的发展阶段、景气度、竞争格局、政策影响及技术变革等。

*管理风险分析：考察客户治理结构是否完善、管理层经验