财务部门2025年度工作总结及2026年工作计划.docxVIP

财务部门2025年度工作总结及2026年工作计划

2025年度，财务部门紧密围绕公司战略目标，以“降本增效、风险管控、业财融合”为核心，系统推进预算管理、资金统筹、核算优化及税务筹划等工作，为公司经营决策提供了坚实的财务支撑。全年完成营收12.8亿元，同比增长15%；净利润1.6亿元，同比增长22%；资产负债率降至58%，较年初下降3个百分点；成本费用率控制在82%，同比优化2.5个百分点，各项核心指标均超额完成年度目标。

预算管理方面，建立“三级预算”管控体系，覆盖总部及12家分子公司，通过“业务数据预算模型动态调整”的闭环管理，将预算编制周期从45天压缩至25天，预算偏差率由上年度的8%降至3%以内。针对研发投入、市场拓展等重点领域，设置弹性预算区间，全年为3个重点项目动态调增预算4200万元，保障了项目进度；对非必要开支实施“零基预算”，办公费、差旅费同比分别下降18%和12%。

资金管控成效显著，通过优化应收账款周期管理，引入“账龄分级+客户信用评分”机制，应收账款周转天数从65天缩短至50天，全年回收逾期账款3800万元；与3家银行深化合作，获得综合授信额度8亿元，其中信用授信占比提升至40%，全年融资成本较LPR平均下浮30BP，节约利息支出620万元。同时，建立资金池动态监测系统，实现日资金余额偏差率控制在2%以内，闲置资金通过协定存款、短期理财等方式实现收益410万元。

核算与报表质量进一步提升，完成财务系统与ERP、OA的深度对接，自动取数覆盖率达90%，凭证自动生成率从65%提升至85%，月度结账时间从8天缩短至5天。针对历史遗留的3项跨期费用问题，联合业务部门追溯原始合同及执行记录，完成调账处理，涉及金额2100万元，确保了财务数据的准确性。对外报表方面，全年无重大审计调整事项，获得外部审计“无保留意见”评价。

税务筹划精准落地，密切跟踪增值税加计抵减、研发费用加计扣除等政策变化，全年累计享受税收优惠1200万元；针对海外子公司所在国税率差异，通过优化交易架构，将整体税负率从18%降至15%；完成2项关联交易转让定价文档准备，顺利通过税务机关合规性检查，避免潜在税务风险。

业财融合深度推进，组建3个专项财务支持小组，分别对接研发、销售、供应链部门。在研发端，参与7个新项目立项评审，通过成本效益分析否决2个高投入低回报项目；在销售端，建立“客户盈利性分析模型”，按区域、产品线、客户层级输出盈利报告，推动调整3类低毛利产品定价策略，平均毛利率提升4个百分点；在供应链端，协同优化采购付款周期，通过集中采购谈判将原材料采购成本降低3%，年节约成本1500万元。

团队建设方面，通过“内部轮岗+外部认证”模式提升专业能力，全年组织12场专题培训（涵盖新金融工具准则、业财融合实务等），2名员工通过CPA考试，3名员工获得管理会计师（中级）认证；优化绩效考核体系，将业财支持满意度、数据准确性等指标纳入考核，部门整体满意度从85%提升至92%。

工作中也存在不足：一是预算动态调整的敏感性需加强，部分突发市场变化未能及时触发预警；二是业财融合的深度仍有提升空间，对业务前端的预判性分析较少；三是财务系统的自动化覆盖仍有盲区，个别复杂业务仍依赖人工处理。

2026年，财务部门将以“精准赋能、智能升级、风险前置”为方向，重点推进以下工作：

预算管理上，构建“滚动预算+实时预警”机制，按月更新3个月滚动预算，针对收入、成本等关键指标设置红黄绿三级预警阈值（偏差率超5%预警、超8%触发调整）；引入大数据分析工具，结合市场趋势、历史数据预测业务波动，提升预算前瞻性，目标将年度预算偏差率控制在2%以内。

资金管理方面，深化司库系统建设，实现全级次账户集中管理，资金归集率提升至95%以上；优化融资结构，新增绿色信贷、供应链金融等低成本融资渠道，目标将综合融资成本再降20BP；建立“资金安全垫”机制，预留不低于3个月刚性支出的安全资金池，确保流动性安全；加强应收账款动态监控，对信用评分低于70分的客户实行“先款后货”，目标将应收账款周转天数缩短至45天。

核算与系统升级同步推进，完成财务系统2.0版本上线，重点打通与CRM、生产管理系统的数据壁垒，实现销售订单生产领料成本核算的全流程自动匹配；试点“智能审单”功能，通过OCR识别、规则引擎自动审核发票、合同等原始单据，目标将单据审核效率提升50%，人工干预率降至10%以下；完善财务数据看板，按管理层级定制“战略经营执行”三级数据视图，实现关键指标实时穿透查询。

税务管理聚焦政策预判与合规深化，成立税务政策研究小组，提前研判“留抵退税扩围”“环保税调整”等政策影响，制定应对方案；针对海外业务，建立“国别税务数据库”，动态跟踪10个主要市场的税收政策