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注税考试《税收相关法律》第三篇第三章练习题答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《税收征收管理法》，税务机关在哪些情况下可以采取强制执行措施？()

A.纳税人逾期未缴纳税款

B.纳税人未按照规定提供纳税申报材料

C.纳税人未按照规定设置账簿

D.纳税人拒绝接受税务检查

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境内注册的外国企业

C.在中国境外设立的中国企业

D.以上都是

3.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

4.个人所得税的征收方式有几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

5.什么是增值税的简易征收制度？()

A.是指对特定小规模纳税人简化征税程序

B.是指对特定行业免征增值税

C.是指对特定地区减免增值税

D.是指对特定商品减免增值税

6.什么是税收筹划？()

A.是指在合法范围内通过减少应纳税所得额来降低税收负担

B.是指在合法范围内通过减少应纳税额来降低税收负担

C.是指在合法范围内通过调整税率来降低税收负担

D.是指在合法范围内通过调整税收优惠政策来降低税收负担

7.税收优惠包括哪些方面？()

A.税率优惠

B.税额优惠

C.税期优惠

D.以上都是

8.税收行政复议的申请人是谁？()

A.纳税人

B.税务机关

C.税务代理人

D.第三人

9.什么是税收保全措施？()

A.是指税务机关对纳税人的财产采取的强制措施

B.是指税务机关对纳税人的财产采取的预防措施

C.是指税务机关对纳税人的财产采取的保护措施

D.是指税务机关对纳税人的财产采取的救济措施

10.什么是税收强制执行措施？()

A.是指税务机关对纳税人的财产采取的强制措施

B.是指税务机关对纳税人的财产采取的预防措施

C.是指税务机关对纳税人的财产采取的保护措施

D.是指税务机关对纳税人的财产采取的救济措施

二、多选题(共5题)

11.根据《税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职权？()

A.税务登记管理

B.税收保全和强制执行

C.税收行政复议

D.税收筹划

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内设立的企业

B.在中国境内注册的外国企业

C.在中国境外设立的中国企业

D.在中国境内设立的外国企业

13.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.累进税率征收

C.定额税率征收

D.综合税率征收

15.税收优惠政策适用于哪些情况？()

A.新设立的企业

B.高新技术企业

C.失业保险基金缴纳企业

D.环保达标企业

三、填空题(共5题)

16.《税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和

18.企业所得税的纳税年度自公历

19.根据《税收征收管理法》，税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的账簿、

20.在税收保全措施中，税务机关可以采取的保全措施包括

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税期限可以由纳税人自行选择。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的累进税率适用于所有应税所得。()

A.正确B.错误

23.税收筹划是违法避税的行为。()

A.正确B.错误

24.税务机关对纳税人的账簿、凭证、报表和其他有关资料可以随时进行检查。()

A.正确B.错误

25.纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以直接采取强制执行措施。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述《税收征收管理法》中关于税务登记的规定。

27.什么是增值税的简易征收制度？其主要适用于哪些纳税人？

28.企业所得税的纳税年度是如何规定的？

29.税收保全措施有哪些？它们在税收征管中的作用是什么？

30.税收筹划与违法避税有何区别？

注税考试《税收相关法律》第三篇第三章练习题答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据《税收征收管理法》，税务机关在纳税人逾期未缴纳税款的情况下可以采取强制执行措施