2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1225）.docxVIP

企业合规师职业能力考试试卷（模拟）

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理体系的核心要素是（）

A.设立合规管理部门

B.制定合规手册

C.合规风险识别与评估

D.开展合规培训

答案：C

解析：根据《企业合规管理体系要求》（GB/T35770-2017），合规管理体系的核心是通过识别、分析、评价和应对合规风险，实现对风险的动态管控。A、B、D均为体系运行的支撑手段，而非核心要素。

下列不属于我国企业合规监管主要机构的是（）

A.国家市场监督管理总局

B.中国证券监督管理委员会

C.国家互联网信息办公室

D.中国注册会计师协会

答案：D

解析：企业合规监管机构通常为具有行政监管职能的部门，如市场监管总局（反不正当竞争）、证监会（证券合规）、网信办（数据合规）。中国注册会计师协会是行业自律组织，不具有行政监管权。

企业合规风险评估的首要步骤是（）

A.确定评估范围

B.收集合规义务

C.识别风险点

D.分析风险等级

答案：B

解析：合规风险评估需先明确企业应遵守的外部法规、内部制度等合规义务（即“应当做什么”），才能基于义务识别可能违反的风险点。因此收集合规义务是首要步骤。

根据《反不正当竞争法》，下列行为中属于商业贿赂的是（）

A.向交易相对方支付合同约定的佣金并如实入账

B.为获取招标信息向评标专家赠送小额礼品

C.向消费者发放满减优惠券

D.按行业惯例向供应商支付预付款

答案：B

解析：商业贿赂的核心是“未如实入账”且“为谋取交易机会或竞争优势”。A项如实入账属于合法佣金；C项是正常营销；D项是合同履行；B项通过赠送礼品获取不当信息，符合商业贿赂特征。

企业数据合规的核心法律依据是（）

A.《中华人民共和国消费者权益保护法》

B.《中华人民共和国个人信息保护法》

C.《中华人民共和国电子商务法》

D.《中华人民共和国广告法》

答案：B

解析：《个人信息保护法》系统规定了个人信息处理的基本原则（如最小必要、知情同意）、主体权利（如查询、删除）和企业义务（如安全评估、合规审计），是数据合规的核心法律。

企业合规举报机制的关键要求是（）

A.仅接受书面举报

B.对举报人身份严格保密

C.要求举报人提供确凿证据

D.由业务部门直接处理举报

答案：B

解析：有效的举报机制需保障举报人权益，避免打击报复，因此保密是关键要求。A错误，应接受多渠道举报；C错误，举报只需提供线索；D错误，应由独立合规部门处理。

跨境业务合规的重点不包括（）

A.目标国反洗钱法规

B.出口管制清单

C.母国税收优惠政策

D.目标国数据本地化要求

答案：C

解析：跨境合规需关注目标国法规（如反洗钱、数据本地化）和国际规则（如出口管制），母国税收优惠政策属于企业受益项，而非合规风险重点。

企业合规培训的重点对象是（）

A.全体员工

B.高层管理人员

C.新入职员工

D.合规部门人员

答案：A

解析：合规需全员参与，高层是“第一责任人”，业务人员是“一线执行主体”，因此培训应覆盖全体员工。其他选项是重点中的特定群体，但非“重点对象”的完整表述。

下列不属于企业合规文化特征的是（）

A.强调“合规创造价值”

B.容忍轻微合规违规行为

C.管理层以身作则

D.员工主动参与合规

答案：B

解析：合规文化要求“零容忍”违规行为，容忍轻微违规会破坏文化基础。其他选项均是合规文化的典型特征（价值导向、管理层示范、全员参与）。

企业合规审查的范围不包括（）

A.重大合同签订

B.新产品研发立项

C.员工绩效考核

D.对外投资决策

答案：C

解析：合规审查需覆盖可能产生合规风险的经营活动（如合同、研发、投资），员工绩效考核属于人力资源管理，一般不直接涉及合规风险（除非考核指标诱导违规）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规义务的来源包括（）

A.国家法律法规

B.行业协会自律规则

C.企业内部规章制度

D.国际条约

答案：ABCD

解析：合规义务是企业必须遵守的要求，包括外部义务（法律法规、国际条约、行业准则）和内部义务（公司章程、制度流程）。

数据合规的关键环节包括（）

A.数据收集的合法性

B.数据存储的安全性

C.数据使用的必要性

D.数据传输的跨境合规

答案：ABCD

解析：数据全生命周期（收集、存储、使用、传输、删除）均需合规，其中收集需合法（知情同意）、存储需安全（加密等）、使用需必要（最小化原则）、传输需符合跨境规则（如中国《数据出境安全评估办法》）。

企业合规管理的“三道防线”包括（）

A.业务部门自我合规

B.合规部门专业监督

C.内部审计独立评价

D.外部律师事务所协助

答案：ABC

解析