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税务师税法一综合题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售房地产所得

B.出租土地使用权所得

C.销售自产农产品

D.转让商标使用权所得

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.外国企业常驻代表机构

C.中外合作经营企业

D.以上都是

3.下列哪项不属于个人所得税的征税对象？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息所得

D.资产转让所得

4.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？()

A.纳税人身份不同

B.征税率不同

C.计税方法不同

D.以上都是

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应税所得额

B.营业收入

C.资产总额

D.应纳税所得额

6.个人所得税的税率有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.以上都是

7.增值税专用发票的使用范围是什么？()

A.用于购买方抵扣进项税额

B.用于销售方确认销售收入

C.用于纳税申报

D.以上都是

8.下列哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.按实际发生额

10.个人所得税的纳税地点在哪里？()

A.居住地

B.工作地

C.纳税人所在地

D.税务机关指定地点

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.出租不动产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.税收滞纳金

B.职工福利费

C.招待费

D.业务招待费

13.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.专项申报

B.定期申报

C.一次性申报

D.漏税申报

14.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.纳税人身份不固定

B.征税率较低

C.计税方法相对简单

D.年应税销售额不超过规定标准

15.以下哪些属于企业所得税的特别纳税调整？()

A.转让定价

B.关联交易

C.税收筹划

D.国际税收协定

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额不超过__元。

17.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起__日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税的税率分为__级超额累进税率，具体税率为3%至45%。

19.增值税专用发票的开具时限为发生销售、提供加工修理修配劳务、视同销售行为_日内开具。

20.企业所得税的汇算清缴时间为年度终了后__个月内。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以选择按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人不论亏损与否，都必须在规定的期限内进行年度企业所得税的申报。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以自行选择纳税期限，无需税务机关审批。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的开具时限为货物销售或服务提供后的一个月内。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的汇算清缴日期由纳税人自行决定。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税有哪些免征项目？

29.增值税专用发票的认证期限是多久？认证流程是怎样的？

30.什么是企业所得税的关联交易？在关联交易中，税务机关如何进行税务调整？

税务师税法一综合题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】销售自产农产品属于增值税的征税范围，因为它是商品销售行为，而增值税是对商品和服务的增值部分征税。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括个体工商户、外国企业常驻代表机构和中外合作经营企业等，因此选项D是正确的。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象包括工资薪金所得、劳务报酬所得、利息所得和资产转让所得等，个体工商户所得不属于个人所得税的征税对象。

4.【答