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税务师之税法一题库综合试卷A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

2.企业发生的下列哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按照规定缴纳的行政性罚款

B.按照规定支付的利息支出

C.因违反合同而支付的违约金

D.因违反税法而支付的滞纳金

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.在中国境内居住1年以上的个人

B.在中国境内无住所而在境内居住不满1年的个人

C.在中国境内无住所也不在境内居住的个人

D.在中国境内居住不满1年的个人

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.企业收入总额

B.企业利润总额

C.企业税前扣除后的所得额

D.企业应纳税所得额

5.下列哪项属于增值税的简易计税方法？()

A.计税方法一：以销售额乘以税率计算增值税额

B.计税方法二：以含税销售额除以1加上税率计算增值税额

C.计税方法三：以销售额乘以适用税率计算增值税额

D.计税方法四：以销售额减去进项税额计算增值税额

6.下列哪项不属于企业所得税的应纳税所得额？()

A.利息收入

B.股息收入

C.租金收入

D.捐赠收入

7.个人所得税的税率表包括几个级距？()

A.3个级距

B.4个级距

C.5个级距

D.6个级距

8.企业所得税的税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.下列哪项不属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料的增值税税额

B.外购固定资产的增值税税额

C.支付的运输费用增值税税额

D.支付的工资及社会保险费

10.下列哪项属于增值税的销项税额？()

A.购买原材料的增值税税额

B.外购固定资产的增值税税额

C.支付的运输费用增值税税额

D.销售货物的增值税税额

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

E.出租不动产

12.根据《企业所得税法》的规定，下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.资产损失

E.罚款支出

13.下列哪些属于个人所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计满183天的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计不满183天的个人

D.在中国境内无住所且不在中国境内居住的个人

E.在中国境内无住所且在中国境内居住1年以上

14.下列哪些是企业所得税的纳税主体？()

A.企业法人

B.非企业法人组织

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.行政机关

15.根据《增值税法》的规定，下列哪些情形不征收增值税？()

A.外购固定资产

B.非增值税应税行为

C.销售免税货物

D.出口货物

E.购买应税货物

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票上应注明增值税税额和__。

17.企业所得税的计税依据为__，即企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额。

18.个人所得税的税率表分为__个级距，每个级距对应不同的税率。

19.增值税的简易计税方法适用于__，一般纳税人可以选择使用简易计税方法计税。

20.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的__等支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人只需缴纳增值税，不再缴纳其他税费。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住1年以上的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不会随着企业所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税的进项税额是指企业购进货物或接受应税劳务支付的增值税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的简易计税方法及其适用范围。

27.如何计算个