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上市公司证券发行管理办法

上市公司证券发行管理办法旨在规范上市公司证券发行行为，保护投资者合法权益，维护证券市场秩序，促进资本市场健康发展。本办法涵盖了上市公司证券发行的各类主要方式，包括首次公开发行、增发、配股、可转换公司债券发行等，并对发行条件、发行程序、信息披露、发行定价、发行交易等方面作出了详细规定。以下是对该办法的解读和实施指导。

一、适用范围和基本原则

本办法适用于在中国境内证券交易所上市的公司（以下简称“上市公司”）通过公开发行或非公开发行证券的行为。上市公司证券发行应当遵循公开、公平、公正、真实、准确、完整、及时的原则，确保发行过程规范、透明，防止利益输送和内幕交易。

二、发行条件

1.首次公开发行

首次公开发行是指公司首次向社会公众发行股票的行为。根据本办法，首次公开发行应当符合以下条件：

（1）符合中国证监会关于首次公开发行的相关规定；

（2）公司组织结构健全，运行高效，内部控制制度健全且有效；

（3）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（4）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（5）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（6）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（7）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（8）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（9）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（10）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（11）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（12）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（13）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（14）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（15）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（16）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（17）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（18）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（19）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（20）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（21）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（22）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（23）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（24）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（25）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（26）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（27）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（28）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（29）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（30）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（31）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（32）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（33）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（34）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（35）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（36）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（37）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（38）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（39）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；

（40）公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；

（41）公司最近一期期末不存在未弥补亏损；

（42）公司发行后股本总额不少于人民币3000万元；

（43）公司最近一期期末净资产不低于人民币2000万元，不存在未弥补亏损；

（44）公司最近三个会计年度营业收入累计不低于人民币3000万元；

（45）公司最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币