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总公司对子公司授权管理规范

第一章总则

第一条目的与依据

为规范总公司（以下简称“公司”）对子公司的管理，明确子公司经营管理权限，提高决策效率与风险管控水平，确保公司整体战略的有效实施及资产的保值增值，依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规及公司章程，特制定本规范。

第二条适用范围

本规范适用于公司及所属各级子公司（包括全资子公司、控股子公司）。公司通过股权关系或协议安排对其实施控制的其他企业，参照本规范执行。

第三条基本原则

子公司授权管理遵循以下原则：

1.战略导向原则：授权应符合公司整体发展战略和经营目标，服务于集团资源优化配置。

2.权责对等原则：授权范围内的经营管理责任与相应的决策权限相匹配，确保子公司能够有效履行职责。

3.适度授权原则：根据子公司的业务特点、管理成熟度、风险控制能力及所处行业环境，授予其相应的经营管理权限，既充分激发子公司活力，又确保总部有效管控。

4.分级分类原则：根据授权事项的重要性、风险程度及金额大小，实行分级审批和分类管理。

5.动态调整原则：授权并非一成不变，公司将根据子公司经营状况、市场变化及管理需求，定期或不定期对授权内容进行评估与调整。

6.风险可控原则：授权过程中应充分考虑各类风险因素，建立健全监督机制，确保授权事项在可控范围内运行。

第二章授权主体与被授权主体

第四条授权主体

公司是授权管理的主体，负责制定授权政策、审批重要授权事项、监督授权执行情况及调整授权内容。公司相关职能部门（如战略规划部、财务部、人力资源部、法务部等）在各自职责范围内协助开展授权管理工作。

第五条被授权主体

被授权主体为各子公司。子公司在授权范围内行使相应的经营管理职权，并对授权事项的决策和执行结果负责。子公司的法定代表人或其授权代表是子公司行使授权权限的主要负责人。

第三章授权范围与内容

第六条授权范围界定

公司对子公司的授权范围主要涵盖日常经营管理、业务拓展、财务管理、人事管理等方面。具体授权内容需结合子公司的业务性质、规模及战略定位等因素综合确定。

第七条核心管理事项的授权限制

以下核心管理事项原则上由公司总部统一决策或审批，子公司未经特别书面授权不得自行决定：

1.子公司的发展战略、中长期经营规划及年度经营计划的审定；

2.子公司的重大投融资行为（包括但不限于对外投资、并购重组、发行债券、重大资产处置等）；

3.子公司的注册资本增减、股权结构调整、合并、分立、解散、清算或变更公司形式；

4.子公司的章程制定与修改；

5.子公司重要人事任免（如董事长、总经理、财务负责人等高级管理人员的任免，具体以公司人事管理规定为准）；

6.超出子公司授权额度的对外担保、关联交易；

7.其他对公司整体利益有重大影响的事项。

第八条日常经营管理授权

在符合公司整体战略和政策的前提下，子公司可获得以下日常经营管理授权：

1.根据公司审定的年度经营计划，组织开展日常生产经营活动；

2.在授权范围内进行市场开拓、客户维护及合同签订；

3.制定并实施内部管理制度和业务流程（需向公司备案）；

4.组织实施经批准的研发项目和技术改造；

5.其他公司授权的日常管理事项。

第九条财务管理授权

公司根据子公司财务状况和管理能力，授予其一定的财务管理权限，主要包括：

1.在授权额度内的日常费用报销与资金支付；

2.在授权范围内的融资活动（需符合公司融资政策）；

3.按照公司统一的会计制度和财务管理制度进行会计核算和财务报告编制；

4.授权范围内的资产购置、使用和处置；

5.其他经公司批准的财务管理事项。具体财务授权额度及审批流程另行制定。

第十条人事管理授权

子公司在人事管理方面的授权主要包括：

1.根据公司人力资源政策和定编定岗方案，进行内部岗位设置与人员招聘（高级管理人员除外）；

2.子公司内部员工的薪酬福利管理、绩效考核与奖惩（需符合公司统一的薪酬福利框架和绩效管理原则）；

3.子公司员工的培训与发展；

4.其他经公司批准的人事管理事项。

第四章授权程序

第十一条授权申请与审批

1.新设立子公司或现有子公司因业务发展需要调整授权时，由子公司提出授权申请，说明申请授权的事项、理由、建议权限及范围等，报送公司相关职能部门初审。

2.公司相关职能部门根据子公司实际情况及公司管理规定，对授权申请进行审核并提出意见，报公司分管领导审批。对于重大或特殊的授权事项，需提交公司总经理办公会或董事会审议决定。

3.授权申请经审批通过后，由公司出具正式的《授权委托书》或在相关管理制度中予以明确。

第十二条授权文件的形式与内容

《授权委托书》应采用书面形式，明确以下主要内容：

1.被授权子公司