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工程经理部财务管理制度

工程经理部财务管理制度

为增强处目财务管理，发挥会计核算、监察职能的作用，提升会计信息质量，保证资本平安、有效。依据施工公司会计制度，联合国道G111线施工管理的特色，拟订本制度，望各工程经理部依照履行。第一条财务办公环境建设

〔一〕财务办要求设置独立办公室，不得与其余部门归并办公，财务办公室不得安排其余人居住。

〔二〕财务办一定安装有关的平安设备〔包含防盗门、防盗护栏、防盗报警装置〕。

〔三〕一定与当地警方成立交流联系渠道，明确联系人及，并明示于明显地点。

第二条财务人员配置

〔一〕财务人员设置要合理，起码装备两人以上。并要求不得兼任与财务岗位相矛盾的地点。

〔二〕财务人员一定拥有上岗证，主管会计应拥有初级职称以上的资格,并报指挥部登记存案。

〔三〕财务人员一旦确定，不得任意改换、调离。如一定改换，提早向指挥部提出版面申请，获得赞同前方可改换。后任未到以前，前任不得走开。

第三条财务规章制度

〔一〕各工程经理部应依据本工程的特色拟订完美的财务管理制度，管理制度力争完好、全面，贯串于施工生产的各个环节，文字精练，可操作性强。而且要求图板上墙，雅观大方，大小适中。

〔二〕财务部门要有标准的财务报销和借钱制度：

财务报销程序要求为：经办人将原始单据交与会计审查——经办人将审查完成的原始单据交与主管领导审批——交由财务人员报销。

如为购置资料，主管领导赞同审查后还要交与资料部门进行查收入库。财务借钱程序为：由经办人到财务领取正规借条

,用钢笔或碳素笔填写清楚后

——由主管领导署名——主管会计署名——出纳办理。

〔三〕财务岗位分工要明确，形成有效的内部限制体制。

1、主管会计负责报表、方案、本钱和资本控制。应每个月对其单位帐目、会

计凭据进行审查,对银行账目、库存现金监察查对，并进行登记存案。2、出纳员管理的银行帐、现金帐要做到日清月结、帐实符合、出纳员要按期与开户银行及主管会计查对帐目。

3、主管会计要做好有关部门的审计、检查的配合工作。

第四条资本平安管理

〔一〕工程经理部三十万元以上的支出，需指挥部常务指挥在支票上署名后才能发出。

〔二〕支票、现金要依照有关规定管理，不得签发空头、空白支票；不得存放盖印齐备的空白支票；不得坐支现金。

〔三〕库存现金应切合有关规定。现金收、付要以审查的会计收、付款凭据为依照，禁止白条或未赞同报销的发票抵库存现金。

〔四〕禁止私设小金库，根绝收入不入帐、虚假支出等现象发生。

〔五〕银行账户依照指挥部一致要求开立，不得擅自开立银行帐户，不得利用账户套串现金。财务印章要按规定刻制，此中包含:财务印鉴〔两枚〕、现金收讫、转帐收讫、付讫。财务印鉴要求主管会计分管负责人名章、转账收讫，出纳员管理财务公章、现金收讫、付讫。

第五条帐务凭据管理

〔一〕财务帐目应依照施工公司会计制度成立，科目设置合理、清楚，本钱应实时、正确的汇总入帐。

〔二〕来往帐目要求正确清楚，每个月起码与指挥部对一次帐，以保证两方帐目相平。

〔三〕工程经理部与公司类经济实体发生的结算业务，一定获得税务部门的专用发票，与非公司类发生经济来往一定获得财政部门的专用单据前方可入帐。

〔四〕财务办应使用财政部认同的财务软件，财务人员应认识该软件核算特色，并可以到达操作娴熟，对财务软件数据要进行实时备份免得丢掉。

〔五〕工程经理部财务要安装网上银行系统，并进行正确使用和操作，以便自己和指挥部对其资本流向进行监控。各经理部不得拒绝安装，或安装后不使用。

〔六〕凭据单据应使用固定格式标准单据，要求清楚，合理，可以表现谨慎、标准的财务程序。

第六条报表管理

〔一〕工程部每个月初应向指挥部报送当月资本使用方案和上月资本使用状况。对方案与实质不符的局部应有合理的说明。

〔二〕每个月向指挥部报送财务报表，包含：财产欠债表，损益表，间接花费表〔管理花费表〕。

〔三〕各项报表要求真切、谨慎、连续，应做到帐表符合。

第七条保密制度

财务人员负有对财务有关业务保密的责任和义务，除法律规定和主管领导赞同外，不得将财务数据，核算方式，资本方案，拨款时间，资本流向等财务机密向

外界及其余人泄漏。对违犯上述规定的人员视情节严重状况和造成损失大小予以相应的处分。

第八条告假制度

各工程经理部主管会计走开工地一定向指挥部财务部告假，