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度纳税基本与实务形考作业任务一试题及答案解析

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指哪些人？()

A.中国境内居住的个人

B.中国境外居住的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

D.在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人

2.下列哪项不属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

3.个人所得税的税率采用累进税率，以下哪个不是个人所得税的累进税率？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至45%的累进税率

C.3%至30%的累进税率

D.5%至30%的累进税率

4.个人所得税的计税依据是下列哪项？()

A.应纳税所得额

B.应纳税所得额减去费用

C.应纳税所得额减去费用、专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额

D.应纳税所得额减去费用、专项扣除、依法确定的其他扣除和依法确定的其他减免后的余额

5.个人所得税的申报方式有哪几种？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.纳税人自行申报和代扣代缴

D.以上都不是

6.个人所得税的征收管理机关是？()

A.国家税务总局

B.省级税务机关

C.市级税务机关

D.县级税务机关

7.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月30日前

D.每季度15日前

8.个人所得税的纳税地点是？()

A.纳税人户籍所在地

B.纳税人居住地

C.纳税人取得所得地

D.纳税人所在单位所在地

9.个人所得税的征收原则是？()

A.公平税负、合理负担

B.依法治税、文明征税

C.依法治税、公平合理

D.公平税负、依法治税

二、多选题(共5题)

10.个人所得税的应税所得项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.资产转让所得

E.财产租赁所得

F.特许权使用费所得

G.经营所得

H.股息、红利所得

11.个人所得税的税率形式有哪些？()

A.比例税率

B.累进税率

C.固定税率

D.超额累进税率

E.超额固定税率

12.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.代收代缴

D.申报纳税

E.纳税人委托申报

13.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.国债利息

B.教育储蓄存款利息

C.个人捐赠

D.退休工资

E.医疗保险费

14.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.费用扣除

B.专项扣除

C.依法确定的其他扣除

D.资产损失

E.税收罚款

三、填空题(共5题)

15.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住的个人以及在境外居住但一个纳税年度内在中国境内居住累计满__天的个人。

16.个人所得税的税率采用__税率，并根据应纳税所得额的不同档次设置不同的税率。

17.个人所得税的计税依据是__减去费用、专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

18.个人所得税的申报方式主要有__和代扣代缴两种。

19.个人所得税的征收管理机关为__及其派出机构。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的征收范围仅限于中国境内的个人。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税期限是每年4月30日前。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息等。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的征收原则是公平税负、合理负担。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述个人所得税的基本税率和超额累进税率的特点。

26.个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

27.什么是个人所得税的代扣代缴制度？

28.个人所得税的纳税申报有哪些途径？

29.个人所得税的税收优惠政策有哪些？

度纳税基本与实务形考作业任务一试题及答案解析

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住的个人和在境外居住但在中国境内居住累计满一百八十三天