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信用社风险管理检查方案模板

一、总则

（一）检查目的

为全面、客观、准确评估本信用社风险管理状况，识别、计量、监测和控制各类风险，健全风险管理体系，提升风险抵御能力，保障信用社稳健经营和可持续发展，特制定本检查方案。

（二）检查依据

本方案依据国家有关法律法规、金融监管部门规章及指引、行业自律规范以及本信用社内部章程、风险管理政策、制度和流程等进行制定。

（三）检查范围

本方案适用于本信用社及辖内分支机构的各项业务活动、管理过程和相关风险管理环节。

（四）检查原则

1.全面性原则：检查范围应覆盖所有重要风险领域和关键业务流程。

2.审慎性原则：以审慎经营、风险为本的理念指导检查工作，对风险点保持高度警惕。

3.客观性原则：以事实为依据，客观公正地反映风险管理状况，不偏不倚。

4.重要性原则：重点关注高风险领域、关键岗位和薄弱环节。

5.及时性原则：及时发现风险隐患，督促及时整改，防范风险蔓延。

（五）检查周期

风险管理检查分为定期检查与不定期检查。定期检查原则上每年至少进行一次，具体频次可根据信用社风险状况和监管要求进行调整。不定期检查根据工作需要、风险事件预警或监管要求随时组织。

二、组织领导与职责分工

（一）组织领导

成立风险管理检查领导小组，由信用社主要负责人任组长，分管风险管理、业务、审计等工作的负责人任副组长，成员包括风险管理部、信贷管理部、运营管理部、合规部、科技部、内审部等相关部门负责人。领导小组负责检查工作的统筹规划、重大事项决策和资源调配。

（二）职责分工

1.风险管理部：作为牵头部门，负责检查方案的拟定、组织实施、检查过程的协调与沟通、检查报告的汇总撰写以及后续整改工作的跟踪督办。

2.相关业务部门（信贷、运营、科技等）：根据检查方案要求，抽调业务骨干参与检查工作，提供专业支持，并对本部门职责范围内的风险管理状况进行自查自纠。

3.合规部/法律事务部：负责对检查过程中涉及的合规性、法律性问题提供咨询和判断依据。

4.内审部：对风险管理检查工作的独立性、客观性和有效性进行监督，必要时可独立开展专项审计。

5.检查组成员：严格按照检查方案开展工作，客观记录检查情况，撰写检查工作底稿，对检查发现的问题负责。

三、检查对象与范围

（一）检查对象

本信用社各管理部门、各分支机构（含营业部、分理处等）及其全体员工。

（二）检查范围

1.机构范围：覆盖信用社总部及所有分支机构。

2.业务范围：涵盖各项信贷业务（贷款、贴现、担保等）、资金业务、中间业务、存款业务、结算业务、银行卡业务及新兴业务等。

3.管理范围：包括风险管理组织架构、政策制度建设与执行、风险识别与评估、风险计量与监测、风险控制与缓释、信息系统支持、内部控制、员工行为管理等。

四、检查内容与重点

（一）信用风险管理

1.信贷政策与制度执行情况：信贷投向政策、客户准入标准、授信审批流程、贷款“三查”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）制度的执行有效性。

2.授信业务管理：授信额度核定的合理性、集中度风险（行业、客户、区域）、关联交易风险控制、集团客户风险管理。

3.资产质量与分类：贷款五级分类（或更细化分类）的准确性、真实性，不良贷款清收处置及核销的合规性，拨备计提的充足性与及时性。

4.贷后管理：对借款人经营状况、财务状况、担保状况变化的跟踪监测情况，风险预警及处置措施的有效性。

（二）市场风险管理

1.利率风险管理：利率敏感性缺口管理、久期管理，应对市场利率波动的策略和措施。

2.汇率风险管理：若有外汇业务，检查汇率风险敞口管理、汇率风险对冲措施。

3.金融工具投资管理：债券、理财等投资业务的风险评估、审批流程、估值方法及风险限额执行情况。

（三）操作风险管理

1.内部控制体系建设与执行：关键岗位设置、不相容岗位分离、授权审批、重要空白凭证管理、印章管理、对账管理、事后监督等制度的健全性和执行情况。

2.业务流程合规性：各项业务操作流程的规范性，是否存在逆程序、越权操作等问题。

3.员工行为管理：员工职业道德教育、异常行为排查、禁止性行为规定的执行情况，是否存在内外勾结、挪用侵占、商业贿赂等风险隐患。

4.外包风险管理：若存在业务外包，检查外包商选择、服务协议、风险控制及持续监测情况。

5.突发事件应急处置：应急预案的完备性、应急演练的开展情况、应急处置能力。

（四）流动性风险管理

1.流动性风险管理制度与策略：流动性风险管理政策、限额体系、应急计划的制定与更新。

2.流动性指标监测与管理：存贷比、流动性比例、核心负债依存度等监管指标及内部监测指标的达标情况。

3.融资能力与资产变现能力：优质流动性资产储备、同业融资渠道稳定性、资产快速变现能力评估。