保险高级经济实务经济师考试强化训练精练试题详解(2025年).docxVIP

2025年经济师考试保险高级经济实务强化训练精练试题详解

一、案例分析题（共7题）

第一题

某市A保险公司主要经营财产保险业务。2023年度，该公司实现保费收入15亿元，赔款支出为8亿元，经营费用（含佣金、税金等）为4亿元。截至2023年末，公司资产负债表显示，资产总额为50亿元，其中各项准备金（包括未到期责任准备金、未决赔款准备金等）为30亿元，负债总额为35亿元。为提升资金运用效益，公司投资部门将部分保险资金投资于一个由多种债券构成的资产组合。该组合中，甲债券面值100元，票面利率5%，每年付息一次，刚支付完上期利息，目前市场价格为98元，剩余期限为3年。乙债券为面值1000元，零息债券，剩余期限为2年，当前市场价格为900元。

根据上述材料，回答下列问题：

1、计算A保险公司2023年度的承保利润率和净资产。

2、分别计算甲债券和乙债券的到期收益率（请列出计算过程，计算结果保留两位小数）。

3、结合保险资金运用的基本原则，分析A保险公司将部分资金投资于债券资产组合的合理性与潜在风险。

答案：

1。

承保利润=保费收入-赔款支出-经营费用=15亿元-8亿元-4亿元=3亿元。

承保利润率=承保利润/保费收入×100%=3/15×100%=20%。

净资产=资产总额-负债总额=50亿元-35亿元=15亿元。

2。

甲债券到期收益率计算：

设到期收益率为y，则债券价格公式为：98=5/(1+y)+5/(1+y)^2+105/(1+y)^3。

使用试错法或财务计算器计算：

当y=5%时，现值=5/1.05+5/1.1025+105/1.1576≈4.76+4.54+90.70=100.0098

当y=6%时，现值=5/1.06+5/1.1236+105/1.1910≈4.72+4.45+88.08=97.2598

因此，甲债券的到期收益率约为5.73%。

乙债券到期收益率计算：

因此，乙债券的到期收益率约为5.41%。

3。

合理性分析：

保险资金运用需遵循安全性、流动性和收益性三项基本原则。

安全性：债券，特别是信用等级较高的债券，其还本付息有契约保证，相对于股票等权益类资产风险较低，符合安全性的首要原则。投资于由多种债券构成的组合，可以分散单一债券的信用风险。

流动性：国债、金融债等高信用等级的债券通常在银行间市场或交易所市场交易，具有较强的变现能力，能够满足保险公司支付赔款或满期给付的资金需求。

收益性：债券能提供稳定的利息收入，案例中计算的甲、乙债券到期收益率均高于其票面利率或相当于提供了内在回报，有助于保险公司获得投资收益，弥补承保业务的可能的亏损，增强公司整体盈利能力。

潜在风险分析：

利率风险：债券价格与市场利率呈反向变动关系。如果未来市场利率上升，现有债券组合的市场价值将下跌，若此时公司需要出售债券变现，则可能产生资本损失。

信用风险（违约风险）：如果投资的债券发行主体出现财务状况恶化，可能导致其无法按时足额支付利息或本金，给保险公司带来损失。需要对债券发行人的信用资质进行持续评估。

流动性风险：虽然一般债券流动性较好，但如果投资于一些信用等级较低、交易不活跃的债券，或在市场极端情况下，可能面临难以迅速以合理价格变现的风险。

再投资风险：对于甲债券这类定期付息的债券，收到的利息可能面临未来市场利率下降，无法找到与原债券收益率相当的投资机会的风险。

第二题

案例材料

某保险公司在市场竞争中面临诸多挑战。近年来，随着经济环境的变化和消费者需求的多样化，该公司的业务拓展遇到瓶颈。在财产保险业务方面，一些新型风险不断涌现，如网络安全风险导致的企业数据泄露等，但公司现有的产品设计未能及时跟上。在人身保险业务中，客户对健康管理服务的需求日益增加，然而公司与医疗机构的合作不够紧密，服务提供存在不足。同时，公司内部的风险管理机制也存在漏洞，在理赔审核环节，由于部分审核人员专业能力欠缺，出现了一些误判案例，导致公司赔付成本上升，且引发了客户投诉。另外，在市场推广方面，公司的营销渠道较为单一，主要依赖传统的代理人渠道，对新兴的互联网营销渠道利用不足，市场份额增长缓慢。

题目

分析该保险公司在财产保险业务中面临的主要问题及可能的解决方案。

阐述该保险公司在人身保险业务中如何加强与医疗机构合作以满足客户对健康管理服务的需求。

针对公司内部风险管理机制漏洞，提出改进理赔审核环节的具体措施。

答案

问题：新型风险出现，产品设计未及时跟上。

解决方案：加强市场调研，深入了解客户面临的新型风险，如与网络安全专家合作研究网络安全风险保障需求；组建专业的产品研发团队，结合新型风险特点，