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国家开放大学电大《纳税基础与实务》形考任务2答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人应具备哪些条件？()

A.在中国境内设立机构、场所或者个体工商户

B.仅指企业法人

C.仅指个体工商户

D.仅指销售货物或提供应税劳务的个人

2.以下哪种行为不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.企业所得税的纳税人包括哪些单位？()

A.仅指企业法人

B.包括企业法人、个人独资企业和合伙企业

C.仅指事业单位

D.仅指个体工商户

4.个人所得税的税率通常分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.以下哪项不属于个人所得税的征收管理措施？()

A.纳税申报

B.税款征收

C.税收返还

D.税务审计

6.增值税专用发票的主要用途是什么？()

A.作为企业内部核算凭证

B.证明购货方已经支付了增值税

C.证明销货方已经收取了增值税

D.证明购销双方已经完成了交易

7.以下哪种行为不属于增值税的简易征收方式？()

A.小规模纳税人销售货物

B.小规模纳税人提供应税劳务

C.一般纳税人销售自产农产品

D.一般纳税人销售旧货

8.以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.公益捐赠收入

C.奖金收入

D.税收返还

9.以下哪项不属于个人所得税的专项附加扣除项目？()

A.职业教育费支出

B.房产租金支出

C.纳税人本人及配偶大病医疗支出

D.纳税人子女教育支出

10.以下哪种情况不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按时申报纳税

B.纳税人未按规定开具发票

C.纳税人少申报应纳税款

D.纳税人自行申报纳税

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些内容？()

A.收入总额

B.营业成本

C.费用

D.损失

E.所得减免

12.增值税的纳税人有哪些分类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.自行开具增值税专用发票的纳税人

D.代开增值税专用发票的纳税人

E.纳税人代扣代缴增值税的纳税人

13.个人所得税的征收管理包括哪些环节？()

A.纳税申报

B.税款征收

C.税收保全

D.税收强制执行

E.税收审计

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.提供教育服务

C.提供医疗服务

D.出口货物

E.税收返还

15.企业所得税的税收优惠政策有哪些形式？()

A.税收减免

B.税率优惠

C.税额抵扣

D.税收返还

E.税收豁免

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及哪些行为？

17.企业所得税的税率分为几档？

18.个人所得税的纳税义务人包括哪些个人？

19.增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物、提供应税劳务或者应税行为时，向购买方开具的一种专用发票，其主要作用是？

20.企业所得税的纳税期限一般为按月或者按季预缴，年度汇总清缴，下列哪种情况下企业可以按月预缴？

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须是在中国境内设立的法人企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限是固定的，不论企业规模大小都一样。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会根据纳税人的收入水平变化。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在以后年度结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的概念及其在税收制度中的作用。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的征收管理中，有哪些常见的税务违法行为及其法律责任？

29.什么是增值税的简易征收方式？它适用于哪些纳税人？

30.企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？这些政策是如何实施的？

国家开放大学电大《纳税基础与实务》形考任务2答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税的纳税人应具备在中国境内设立机构、场所或者个体工商户的条件。

2.