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组织内审整改报告写作实用模板

引言：内审整改报告的核心价值与撰写原则

组织内部审计作为提升治理水平、强化风险控制、优化管理效能的关键手段，其最终成效很大程度上取决于审计发现问题的整改落实情况。内审整改报告，正是系统反映整改过程、成果、不足及后续计划的正式文件，是向管理层、审计委员会（或类似治理机构）汇报整改闭环的核心载体。一份高质量的整改报告，应具备问题定位精准、原因剖析深刻、措施具体可行、责任明确到人、时限清晰可控、成效客观量化的特点，并体现出组织对审计工作的高度重视与持续改进的决心。撰写时，需秉持客观中立、逻辑严谨、条理清晰、语言精炼的原则，确保报告的权威性与可读性。

一、报告基本信息与背景概述

（一）报告标题

规范的标题应清晰反映报告的核心内容，例如：“关于[YYYY年度/特定领域/特定期间]内部审计发现问题整改情况的报告”或“[组织名称]关于[审计项目名称]审计发现问题的整改报告”。

（二）报告接收方与发送方

明确报告的呈送对象，通常为组织的最高管理层、审计委员会或董事会。同时注明报告的编制部门或单位，一般为组织的内审部门，或根据整改工作机制由指定的整改牵头部门负责。

（三）报告日期

即报告的正式签发日期。

（四）审计项目基本情况简述

简要回顾本次整改所对应的内部审计项目背景：

1.审计项目名称：明确是针对哪一次或哪一类审计。

2.审计期间与范围：简述审计所覆盖的业务期间、部门、流程或领域。

3.审计依据：如内部审计章程、相关法律法规、行业准则、组织内部规章制度等。

4.审计发现问题概要：概括说明审计共发现多少项问题，可按问题性质或严重程度进行初步分类（例如：重大问题X项，重要问题Y项，一般问题Z项），让读者对整改任务有整体认知。避免在此处展开详述具体问题。

二、整改工作总体情况

此部分旨在展现整改工作的全貌和整体推进态势。

（一）整改工作组织与部署

阐述组织为推动整改工作所采取的组织保障措施，例如：

*是否成立专项整改工作小组，由哪位领导牵头负责。

*整改工作的基本原则、目标要求和总体部署。

*整改责任的划分机制，如何确保“谁主管、谁负责”。

*整改过程中的沟通协调机制、监督检查机制等。

（二）整改完成总体进度

以清晰、量化的方式呈现整改任务的整体完成情况。例如：

*截至报告日，审计发现的XX项问题中：已完成整改XX项，占比XX%；基本完成整改XX项，占比XX%；正在积极推进整改XX项，占比XX%；暂未启动整改XX项（需特殊说明原因）。

*对于已完成和基本完成的问题，可简要说明主要的整改成果；对于未完成的，需重点解释原因。

（三）整改工作取得的初步成效（总体评价）

从宏观层面概括整改工作带来的积极变化，例如：

*在制度建设与流程优化方面的进展。

*在风险隐患排查与化解方面的成果。

*在提升管理效率、降低运营成本方面的初步体现。

*员工合规意识、风险意识的增强等。

（此部分为总体评价，具体成效在后续问题整改明细中详述）

三、审计发现问题整改情况明细

此部分是报告的核心，需逐项详细阐述每个审计发现问题的整改落实情况。建议采用表格形式，清晰直观，便于阅读和跟踪。表格应包含以下关键要素：

序号

审计发现问题描述(需与审计报告保持一致，可简述核心内容)

问题性质/风险等级(按审计报告认定)

责任部门/责任人

计划整改措施

实际整改措施

整改完成情况(已完成/基本完成/进行中/未完成)

整改完成时间/计划完成时间

整改成效(包括量化成果、制度修订、流程优化等)

未完成原因分析(如适用)

后续工作计划(如适用)

备注

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1.

[例如：采购流程中存在未按规定进行供应商比选的情况]

[例如：重要]

[例如：采购部/张三]

[简述原计划]

[详述实际采取的措施]

[例如：已完成]

[例如：YYYY年MM月DD日]

[例如：修订《采购管理办法》，对XX笔采购补做比选记录，组织采购人员培训X次]

2.

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编制说明