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2026年证券从业人员资格考试重点难点解析

一、单选题（共10题，每题1分）

1.关于证券公司内部控制制度，以下说法错误的是？

A.应覆盖证券公司所有业务环节

B.应由董事会负责监督实施

C.可由部门负责人直接签署免责声明

D.应定期评估并修订

2.某投资者通过融资融券交易，信用账户内证券市值占融资余额的比例为30%，则其保证金水平为？

A.30%

B.50%

C.100%

D.不受此比例限制

3.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司设立营业部，注册资本最低要求为？

A.500万元人民币

B.1000万元人民币

C.2000万元人民币

D.3000万元人民币

4.以下哪种行为不属于内幕交易？

A.利用职务便利获取内幕信息并建议他人买卖证券

B.证券公司高管基于内幕信息作出交易决策

C.通过非法手段获取内幕信息后卖出证券

D.上市公司高管与其亲属在信息披露前达成买卖协议

5.证券公司开展资产管理业务，其投资范围不包括？

A.股票、债券

B.资产支持证券

C.未上市企业股权

D.期货

6.某ETF基金规模为10亿元，每日申购限额为5亿元，某日净申购为2亿元，则当日基金规模为？

A.12亿元

B.11亿元

C.10亿元

D.9亿元

7.根据《证券法》，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务，其风险覆盖率不得低于？

A.100%

B.150%

C.200%

D.300%

8.某上市公司2025年每股收益为0.5元，市盈率为20倍，则其股价为？

A.10元

B.15元

C.20元

D.25元

9.证券公司从事自营业务，其自营权益类证券投资比例不得高于？

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

10.某证券从业人员在离职后半年内，不得直接或间接从事与其原任职机构相关的证券业务，此规定出自？

A.《证券法》

B.《证券公司监督管理条例》

C.《证券从业人员资格管理办法》

D.《证券公司风险管理指引》

二、多选题（共5题，每题2分）

1.证券公司治理结构应包括哪些要素？

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.经理层

E.证监会

2.融资融券交易的风险包括？

A.保证金比例不足被强制平仓

B.证券价格大幅波动导致亏损

C.信用账户内资产被查封

D.利率上升导致融资成本增加

E.证券公司破产

3.证券公司设立私募基金管理人，需满足哪些条件？

A.注册资本不低于1亿元

B.有3年以上基金从业经验的高级管理人员

C.风险控制指标符合规定

D.无重大违法违规记录

E.拥有独立的基金托管部门

4.证券公司客户资产管理业务禁止的行为包括？

A.泄露客户资产信息

B.运用客户资产进行利益输送

C.未经客户同意动用客户资产

D.超越授权范围处置客户资产

E.低于成本价卖出证券

5.ETF基金的特点包括？

A.实物申购赎回

B.持有证券种类较少

C.净值波动较大

D.按净值申购赎回

E.分红再投资

三、判断题（共10题，每题1分）

1.证券公司董事、监事、高管可以直接或间接持有本机构发行的债券。（×）

2.融资融券业务的保证金比例由交易所统一规定。（×）

3.证券公司开展资产管理业务，可以设立专门的投资部门。（√）

4.内幕信息仅限于上市公司内部人士知悉的信息。（×）

5.证券公司自营业务的投资范围不得超出证监会规定。（√）

6.ETF基金的交易价格与其净值完全一致。（×）

7.证券公司从业人员离职后一年内，不得从事与其原任职机构无关的证券业务。（×）

8.证券公司风险管理指标不得低于中国证监会的最低要求。（√）

9.资产管理产品的投资不受市场波动影响。（×）

10.证券公司设立营业部，需在省级证券业协会备案。（×）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.简述证券公司内部控制制度的主要内容。

2.解释融资融券业务的保证金比例计算方法。

3.列举三种常见的证券公司违法行为及其法律后果。

五、论述题（1题，10分）

结合当前中国资本市场改革背景，论述证券公司风险管理的重要性及其主要措施。

答案与解析

一、单选题

1.C

解析：证券公司内部控制制度应由董事会负责监督，且需覆盖所有业务环节，但部门负责人不可直接签署免责声明。

2.B

解析：保证金水平=信用账户内证券市值/融资余额×100%，本题30%/100%=30%，但实际按交易所规定，50%为最低标准。

3.B

解析：《证券公司监督管理条例》规定，设立营业部注册资本不低于1000万元人民币。

4.D

解析：内幕交易需基于内幕信息且存在获利或避免损失行为，亲属协议不属