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最新国家开放大学电大《纳税筹划》网络课形考网考作业及答案模板

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.纳税筹划的主要目的是什么？()

A.逃避税收

B.减少企业财务风险

C.合法降低税负

D.增加企业利润

2.以下哪项不属于纳税筹划的范围？()

A.选择合适的会计政策

B.合理规划企业的投资决策

C.利用税收优惠政策

D.逃税

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税利润

D.应纳税资产

4.增值税的税率分为几档？()

A.两档

B.三档

C.四档

D.五档

5.个人所得税的纳税义务人是指谁？()

A.所有居民个人

B.所有非居民个人

C.居民个人和非居民个人

D.仅限中国公民

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产、出租不动产

B.销售货物、提供应税服务、转让无形资产、销售不动产、出租不动产

C.提供应税服务、转让无形资产、销售不动产、出租不动产

D.销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产

7.以下哪种行为不属于偷税？()

A.明知故意隐瞒应税项目不申报

B.虚报扣除项目增加扣除额

C.转让资产价格低于市场价

D.因疏忽未申报

8.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.房地产开发业

B.金融保险业

C.非营利组织提供的社会服务

D.销售货物

9.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪项描述正确？()

A.累进税率随应纳税所得额增加而降低

B.累进税率随应纳税所得额增加而提高

C.每个税级都有固定的税率

D.每个税级都有不同的扣除额

10.以下哪项不属于税收筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的会计政策

C.转移定价

D.合法避税

二、多选题(共5题)

11.纳税筹划的原则包括哪些？()

A.合法性原则

B.适度性原则

C.预见性原则

D.最优化原则

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.工资薪金支出

B.所得税费用

C.投资损失

D.销售成本

13.增值税的征收范围包括哪些业务？()

A.销售货物

B.提供应税服务

C.转让无形资产

D.出租不动产

14.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.居民个人

B.非居民个人

C.法人

D.其他组织

15.纳税筹划的步骤包括哪些？()

A.确定筹划目标

B.收集相关信息

C.分析税法规定

D.设计筹划方案

三、填空题(共5题)

16.纳税筹划是指在遵守税法的前提下，通过对企业经济活动的筹划，以达到降低税负、提高经济效益的目的。其中，纳税指的是缴纳的______。

17.增值税的基本税率为______，适用于一般销售货物、提供加工、修理修配劳务等业务。

18.在个人所得税中，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的______。

19.企业所得税的计税依据是应纳税所得额，应纳税所得额等于企业每一纳税年度的收入总额减去______后的余额。

20.税收筹划的核心是利用税法中存在的差异，如税率差异、税收优惠政策等，通过______来实现节税。

四、判断题(共5题)

21.纳税筹划是一种合法的税务筹划活动，它可以帮助企业减少税收支出。()

A.正确B.错误

22.企业进行纳税筹划时，可以采用任何手段来降低税负，无论是否违反税法。()

A.正确B.错误

23.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的税负是相同的。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税前扣除项目包括所有企业的支出，只要支出与经营活动相关即可。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税义务人包括所有在中国境内取得所得的个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述纳税筹划的基本原则。

27.如何进行企业所得税的税前扣除项目的筹划？

28.在增值税筹划中，如何利用税率差异进行节税？

29.个人所得税筹划中，如何利用专项附加扣除进行节税？

30.纳税筹划对企业有哪些积极影响？

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】纳