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会计一周工作总结

会计一周工作总结

周一（2023年X月X日）

日常会计处理

-完成凭证录入工作58笔，涉及金额1,258,600元，其中采购凭证32笔，销售凭证15笔，费用凭证11笔

-审核批准销售部门费用报销单12份，总金额32,450元，包括差旅费18,600元，业务招待费8,850元，其他费用5,000元

-完成工商银行账户对账工作，发现差异3笔，金额合计5,230元，已查明原因并调整

-处理供应商付款申请15份，总金额876,500元，其中材料采购款625,300元，服务费251,200元

财务报表编制

-编制上周财务报表初稿，包括资产负债表、利润表和现金流量表

-整理应收账款账龄分析表，显示30天以内应收账款占比65%，31-60天占比20%，61-90天占比10%，90天以上占比5%

-更新应付账款明细表，当前应付账款总额为3,256,800元，其中30天内到期金额1,876,500元

税务处理

-准备增值税申报表相关数据，整理进项税额256,800元，销项税额325,600元

-审核上月营业税金及附加计算表，确认城建税、教育费附加和地方教育附加计提金额正确

周二（2023年X月X日）

日常会计处理

-审核凭证42笔，发现2笔凭证附件不完整，已要求相关部门补充

-完成银行存款日记账登记，工商银行账户当日发生额568,900元，建设银行账户发生额423,600元

-收集员工考勤数据和绩效数据，为薪资计算做准备

-完成固定资产折旧计提，本月应计提折旧总额186,500元，其中设备折旧125,300元，房屋折旧61,200元

成本核算

-收集直接材料成本数据，本月直接材料成本1,256,800元

-计算制造费用分配率，本月制造费用总额568,900元，按工时分配，分配率12.5元/小时

-更新在产品成本明细表，在产品总成本856,200元，其中直接材料523,600元，直接人工186,500元，制造费用146,100元

资金管理

-编制现金流量预测表，预测下周现金净流入325,600元

-收集贷款展期所需资料，准备下周提交申请

-审核各部门资金使用计划，确保符合预算要求

周三（2023年X月X日）

日常会计处理

-处理应收账款催收工作，电话联系5家重要客户，确认付款时间，预计可收回账款856,300元

-审核批准采购部门付款申请8份，金额423,600元

-更新应收账款账龄表，显示90天以上应收账款占比上升至7%，需加强催收

-处理员工报销单据25份，总金额68,500元，其中差旅费42,300元，其他费用26,200元

财务报表编制

-完成上周财务报表初稿编制，资产负债表显示资产总额15,625,800元，负债总额8,526,300元，所有者权益7,099,500元

-利润表显示上周实现营业收入2,365,800元，营业成本1,568,900元，毛利润796,900元，净利润458,600元

-现金流量表显示经营活动现金流入2,856,300元，经营活动现金流出2,530,700元，经营活动现金净流入325,600元

内部控制

-进行库存现金盘点，实际库存现金与账面现金一致，金额25,600元

-审核采购订单与入库单匹配情况，发现2笔采购订单与入库单数量不一致，已通知采购部门处理

-更新财务制度执行情况检查表，发现3笔报销单据缺少必要的审批签字，已要求补充

周四（2023年X月X日）

日常会计处理

-完成员工薪资计算，本月应发工资总额1,256,800元，其中基本工资856,300元，绩效奖金250,600元，津贴补贴150,900元

-处理银行代发工资业务，向银行提交工资发放清单，金额1,256,800元

-审核销售部门业绩提成计算，确认提成金额186,500元，已通知人力资源部门计入工资

-完成税务申报准备工作，整理增值税申报数据，销项税额325,600元，进项税额256,800元，应交增值税68,800元

成本核算

-完成产品成本核算，本月产品总成本3,256,800元，其中直接材料1,856,300元，直接人工625,600元，制造费用774,900元

-计算完工产品成本，本月完工产品成本2,856,200元，单位成本125.6元/件