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1月国际结算业务测试题含参考答案

一、多选题（共10题，每题1分，共10分）

1.根据银行办理结售汇业务管理办法实施细则，取得远期业务资格后，银行可自行开办（）

A、期货业务

B、外汇期权业务

C、外汇掉期业务

D、货币掉期业务

正确答案：CD

2.境内企业收到()、（）、（）账户款项，应按照收到境外机构款项进行审核

A、OSA

B、FTN

C、FTE

D、NRA

正确答案：ABD

3.属下列情况下的汇入汇款由我行主动退汇（）

A、收款人出具书面申请拒收的

B、汇入汇款电／函不清、与汇出行联系无法解决、长期无法解付的

C、汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取的

D、汇入汇款来电/函中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能按时解付，虽经我行多次查询未得到明确答复的

正确答案：ABCD

答案解析：选项A，收款人书面申请拒收，这种情况下主动退汇合理；选项B，汇入汇款电／函不清且与汇出行联系无法解决、长期无法解付，无法正常处理只能退汇；选项C，汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取，长期无人领取可退汇；选项D，汇入汇款来电/函中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能按时解付，虽经多次查询未得到明确答复，无法完成解付操作，所以进行主动退汇。

4.客户基于（）的融资需求提出出口代付的需求。

A、银行承兑汇票

B、出口信用证

C、汇款

D、托收

正确答案：BCD

答案解析：出口代付是指在国际贸易结算中，银行应出口商的申请，在进口商付款到期日前，向出口商提供短期融资，并于融资到期日向进口商收回代付款项本息的业务。客户基于出口信用证、托收、汇款这些国际贸易结算方式产生融资需求时会提出出口代付需求。而银行承兑汇票一般不涉及出口代付这种融资形式。

5.境外汇款申请书必须印鉴齐全，内容完整，字迹清楚，并审核以下内容（）。

A、汇款金额应大小写齐全

B、汇款人账号、名称及地址

C、收款人账号、名称及地址

D、收款人开户行的全称、地址、SWIFTCODE等

E、国内外费用的承担方式及汇款附言

F、汇款申请人签章

正确答案：ABCDEF

答案解析：境外汇款申请书印鉴齐全、内容完整、字迹清楚是基本要求。审核汇款金额应大小写齐全，以确保金额准确无误；审核汇款人账号、名称及地址，便于确认汇款主体；审核收款人账号、名称及地址，确保款项能准确汇至收款人；审核收款人开户行的全称、地址、SWIFTCODE等，保证收款银行信息准确可识别；审核国内外费用的承担方式及汇款附言，明确费用承担情况及汇款用途等信息；审核汇款申请人签章，确认是汇款申请人的真实意愿。所以以上所有选项内容都需要审核。

6.5万美元以上的利润、股息和红利项下款项对外支付需要审核的材料有哪些（）

A、与本次利润汇出相关的股东会或董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）

B、会计师事务所出具的相关年度财务审计报告

C、税务备案表

D、书面申请

E、报关注册登记证书

正确答案：ABCD

答案解析：5万美元以上的利润、股息和红利项下款项对外支付，通常需要审核的材料包括：书面申请；与本次利润汇出相关的股东会或董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）；会计师事务所出具的相关年度财务审计报告；税务备案表等。报关注册登记证书与利润、股息和红利项下款项对外支付审核无关，所以不选E选项。

7.以下关于退汇操作，说法正确的是（）。

A、收款人不同意退汇的，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，凭以通知汇出行

B、如账户行直接将款项退至我行账户，我行应及时通知汇款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款申报号

C、汇入汇款已解付的，需征得收款人的同意方可退汇

D、收款行或收款人拒收此笔汇款，并提出拒收意见，由汇入行将原款项退回至账户行

正确答案：ABCD

答案解析：-选项A：当收款行或收款人拒收此笔汇款并提出拒收意见时，汇入行需将原款项退回至账户行，该说法正确。-选项B：若账户行直接把款项退至我行账户，我行要及时通知汇款人，以退汇申报入客户账，并在申报单上注明原汇款申报号，符合操作流程，正确。-选项C：汇入汇款已解付的情况下，通常需征得收款人的同意才能退汇，是合理的规定，正确。-选项D：收款人不同意退汇时，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，凭此通知汇出行，操作规范，正确。

8.外商投资企业进行非第一次非备用金的资本金结汇时，除提交本次资本金结汇申请书和资本项目账户资金支付命令函外，还需要提交以下材料（）。

A、前一笔结汇对外支付的发票原件

B、加盖企业章的发票真伪查询

C、其他银行认为必要的补充材料

D、对外支付的相关凭证

E、加盖公章的发票复印件

正确答案：ABCDE

9.网银同户名单笔转账限额为（），每日累计转账限额为（）。

A