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会计职称企业所得税申报流程测试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税申报的第一步是什么？()

A.准备申报表

B.编制财务报表

C.汇总纳税申报表

D.计算应纳税所得额

2.企业在申报企业所得税时，哪些资料是必须附上的？()

A.财务报表

B.纳税人身份证明

C.税收完税证明

D.以上都是

3.企业所得税申报的截止日期是什么时候？()

A.每年4月30日

B.每年5月31日

C.每年6月30日

D.每年7月31日

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.企业在申报企业所得税时，以下哪项不属于税前扣除项目？()

A.工资及福利费

B.投资收益

C.招待费

D.修理费

6.企业所得税申报过程中，如果发现申报错误，应该如何处理？()

A.重新申报

B.直接修改申报表

C.无需处理，由税务机关审核

D.联系税务机关咨询

7.企业所得税申报表中的“应纳税所得额”是如何计算的？()

A.营业收入减去成本费用

B.营业收入减去成本费用和税前扣除项目

C.营业收入减去成本费用和税后扣除项目

D.营业收入减去成本费用和税收完税证明

8.企业所得税申报过程中，以下哪项不属于税前扣除项目？()

A.研发费用

B.财产损失

C.招待费

D.工资及福利费

9.企业在申报企业所得税时，以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.环保企业税收优惠

D.亏损企业税收优惠

10.企业所得税申报过程中，以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.新能源企业税收优惠

B.研发费用加计扣除

C.外资企业税收优惠

D.创新型企业税收优惠

二、多选题(共5题)

11.企业所得税申报时，以下哪些费用可以在税前扣除？()

A.财产保险费

B.职工培训费

C.业务招待费

D.研发费用

12.企业在申报企业所得税时，以下哪些情况可以享受税收优惠？()

A.高新技术企业

B.小型微利企业

C.环保企业

D.新兴产业企业

13.企业所得税申报过程中，企业需要准备哪些基础资料？()

A.财务报表

B.纳税人身份证明

C.税收完税证明

D.企业经营许可证

14.企业所得税申报表填写时，以下哪些信息需要填写准确？()

A.营业收入

B.成本费用

C.税前扣除项目

D.纳税人识别号

15.企业所得税申报流程中，以下哪些步骤是必要的？()

A.准备财务报表

B.编制纳税申报表

C.提交申报材料

D.税务机关审核

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的______。

17.企业所得税的申报期限为年度终了后______日内。

18.企业所得税的税率分为______档，分别为25%、20%、15%和10%。

19.企业所得税申报表中的“应纳税所得额”是通过______减去______计算得出的。

20.企业在申报企业所得税时，应当附送______，以备税务机关核查。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的申报可以延期，但延期申报最长不得超过三个月。()

A.正确B.错误

22.企业在申报企业所得税时，所有费用都可以在税前扣除。()

A.正确B.错误

23.高新技术企业可以享受15%的企业所得税税率优惠。()

A.正确B.错误

24.企业所得税申报过程中，企业可以自行选择申报方式，如纸质申报或网上申报。()

A.正确B.错误

25.企业所得税申报表中的“应纳税所得额”等于营业收入减去成本费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税申报的主要流程包括哪些步骤？

27.问：企业在申报企业所得税时，如何确定适用的税率？

28.问：企业所得税申报表中的“税前扣除项目”包括哪些内容？

29.问：企业所得税申报过程中，如果企业发生亏损，应该如何处理？

30.问：企业所得税申报表中的“应纳税所得额”与企业的实际盈利有何关系？

会计职称企业所得税申报流程测试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业所得税申报的第一步是编制财务