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保荐代表人资格考试试卷
一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构对发行人的持续督导期间自（）起计算。
A.发行申请文件受理之日
B.证券上市之日
C.发行结束之日
D.招股说明书签署之日
答案：B
解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，持续督导期间自证券上市之日起计算。选项A为受理阶段起点，C为发行完成时点，D为文件签署时点，均非持续督导起始日。
首次公开发行股票（IPO）中，发行人最近一期末不存在未弥补亏损的要求适用于（）。
A.主板
B.创业板
C.科创板
D.北交所
答案：A
解析：主板IPO要求发行人最近一期末不存在未弥补亏损（《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条）；创业板、科创板允许未盈利企业上市（如符合特殊标准），北交所亦无此限制。
下列哪项不属于保荐机构内核制度的核心内容？
A.项目立项审核
B.发行定价决策
C.质量控制复核
D.合规性审查
答案：B
解析：内核制度重点在于项目质量控制，包括立项、质控复核、合规审查（《保荐人尽职调查工作准则》）；发行定价属于发行阶段的市场行为，由发行人与主承销商协商确定，非内核核心内容。
上市公司重大资产重组中，标的资产为股权时，保荐机构需核查的“控制权稳定性”不包括（）。
A.标的资产股权是否存在代持
B.标的资产实际控制人最近3年是否变更
C.标的资产股东是否存在一致行动关系
D.标的资产估值方法的合理性
答案：D
解析：控制权稳定性核查聚焦股权结构真实性（代持）、实际控制人稳定性（3年未变更）、股东关系（一致行动）；估值方法合理性属于估值合理性核查范畴（《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条）。
关于信息披露“重大性”标准，下列表述正确的是（）。
A.对净利润的影响超过5%即构成重大
B.需同时考虑对投资者决策和证券价格的影响
C.仅以金额绝对值作为判断依据
D.由发行人自行认定无需保荐机构复核
答案：B
解析：《证券法》第八十条规定，重大性需结合“投资者作出价值判断和投资决策”及“证券交易价格”综合判断（双标准）；金额比例（如5%）是参考而非唯一标准，且保荐机构需对重大性认定复核。
创业板上市公司向不特定对象发行可转债，对最近一期末资产负债率的要求是（）。
A.无限制
B.不低于45%
C.不高于70%
D.不低于60%
答案：A
解析：创业板再融资（包括可转债）取消资产负债率限制（《创业板上市公司证券发行注册管理办法》第十三条），仅保留盈利、合规性等基本要求。
保荐机构在财务核查中发现发行人存在“通过关联方虚构销售”，应重点关注（）。
A.关联方交易价格是否公允
B.关联方是否纳入合并报表
C.销售回款是否来自真实客户
D.发行人业务模式的创新性
答案：C
解析：虚构销售的核心特征是“无真实交易背景”，需核查销售回款是否来自终端客户（而非关联方资金闭环）；价格公允性是正常关联交易的关注点，合并报表范围与虚构无关。
科创板上市公司存在“特别表决权股份”时，保荐机构持续督导需重点关注（）。
A.特别表决权股东的持股比例是否低于10%
B.特别表决权股份是否参与分红
C.特别表决权的行使是否损害普通股东权益
D.特别表决权股份的锁定期是否为12个月
答案：C
解析：《科创板股票上市规则》第四章规定，持续督导需关注特别表决权行使的合规性（如是否滥用权利损害普通股东）；特别表决权股东持股需不低于10%（A错误），分红权与普通股份一致（B错误），锁定期为36个月（D错误）。
保荐代表人因未勤勉尽责被中国证监会采取“暂不受理与行政许可有关文件3个月”的监管措施，其所在保荐机构应（）。
A.无需处理，继续指派其负责其他项目
B.对其进行内部问责并暂停签署新项目
C.向协会申请豁免监管措施
D.要求其参加不少于40学时的后续培训
答案：B
解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十五条规定，保荐机构应对受处罚的保荐代表人采取内部问责（如暂停签字权）；后续培训为自律管理要求（一般20学时），非监管措施强制要求。
关于保荐协议的终止，下列情形中保荐机构可以单方面解除的是（）。
A.发行人未按约定支付保荐费用
B.发行人被司法机关立案调查
C.发行人财务造假行为被查实
D.发行人更换董事长
答案：C
解析：若发行人存在重大违法违规（如财务造假），保荐机构可依据协议约定或《证券法》规定单方解除（《保荐业务管理办法》第二十八条）；未支付费用属违约，需协商或诉讼解决（A错误），被调查或更换董事长不必然导致解除（B、D错误）。
二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）
保荐机构在IPO尽职调查中，需对发行人“业务独立性
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